《excel与财务分析》ppt课件

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1、第6章Excel与财务分析Excel在经济管理中的应用认识Excel提供了许多有关财务、投资、偿还、利息及折旧方面的函数，在工作表中运用这些函数可以较松地完成相关的财务运算，或者对其他财务管理软件的运算输出数据进行验证。本章学习目标1、掌握常用折旧函数的用法2、了解常用投资函数的使用方法3、理解常用债券分析函数的使用方法4、了解常用计算偿还率函的用法5、能够用上述几类函数解决实际问题6.1计算折旧的函数1、折旧函数Excel折旧函数有DB、DDB、SLN、YDB及VDB。用这5个折旧函数可以确定

2、指定时期内资产的折旧值。这5个折旧函数有4个参数是共有的，如表所示。cost为资产原值salvage为资产在折旧期末的价值（也称资产残值）lIFe为折旧期限（有时也称作资产的生命周期）period必须使用与lIFe相同的单位6.1计算折旧的函数DB函数用法DB(cost,salvage,lIFe,period,month)其中：lIFe和period须使用相同的时间单位；month为第一年的月份数，如果省略，则默认为12。功能DB函数使用固定余额递减法，计算资产在给定期限的折旧值例如某学校买了一

3、批计算机，价值为500000元使用期限为3年，报废价值为100000元。每年的折旧公式及结果值如下所示：DB(500000,100000,3,1,6)=￥103750.00DB(500000,100000,3,2,6)=￥164443.75DB(500000,100000,3,3,6)=￥96199.596.1计算折旧的函数DDB函数用法：DDB(cost,salvage,lIFe,period,factor)其中，factor为余额递减速率。如factor省略，则默认为2（双倍余额递减法）。5

4、个参数都必须为正数功能DDB函数使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期限内的折旧值例如：学校花10万元购买了一台新设备，使用期限为10年，报废价值为1万。下面的例子给出几个期限内的折旧值（结果保留两位小数）。DDB(100000,10000,3650,1)=￥54.79，第一天的折旧值。factor被Excel默认设置设为2。DDB(100000,10000,120,1)=￥1666.67，第一个月折旧值。DDB(100000,10000,10,1)=￥20000.00，第一年的

5、折旧值。DDB(100000,10000,10,3,1.5)=￥10837.50，第三年的折旧。这里没有使用双倍余额递减法，factor=1.5。6.1计算折旧的函数SYD、SLN、VDB函数用法SYD(cost,salvage,life,per)SLN(cost,salvage,life)VDB(cost,salvage,lIFe,start_period,end_period,factor,no_switch)功能SYD函数计算某项资产按年限总和折旧法计算的某期限内的折旧值SLN函数计算一项

6、资产每期的直线折旧值VDB函数代表可变余额递减法，可使用双倍递减余额法或其他指定的方法，计算指定期间内或某一时间段内的资产折旧额。6.2投资函数1、投资函数的参数Excel投资分析方面的函数，这些函数使用的参数大致相同，意义相近，如下表所示。参数说明rate为各期利率，为固定值per用于计算其本金数额的期次，必须在1~nper之间nper为总投资（或贷款）期次，即该项投资（或贷款）的付款期总数pv为现值，即从该项投资（或贷款）开始计算时已经入账的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金f

7、v为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零（如一笔贷款的未来值即为零）type数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，0：期末；1：期初value1,value2value1,…,value29代表1~29个偿还金额不相等时的分期偿还额6.2投资函数2、PMT函数用法PMT(rate,nper,pv,fv,type)说明，PMT返回的支付款项包括本金和利息，但不包括税款。rate和nper单位要一致。功能PMT基于固定利率及等额分期付款方式，计算投

8、资或贷款的每期付款额。例如：某人买房了，贷款200000元，利率为7%，分10个月付清，则他的月支付额为：PMT(7%/12,10,200000)=￥-20647.266.2投资函数3、PV函数用法PV(rate,nper,PMT,fv,type)功能PV函数可以计算投资的现值。现值是一系列未来付款当前值的累积和，如借入方的借入款即为贷出方贷款的现值。例如：某人想买一笔养老保险，该保险可以在今后25年内于每月末回报500元。该保险的购买成本为75000，假定投资回报率为6.7%。该保险是否合算？