Excel项目综合管理与财务知识分析应用.ppt

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1、Excel在财务中的应用项目二Excel在账务处理中的应用学习目标项目综合实训工作情境任务案例项目二Excel在账务处理中的应用学习目标【知识目标】了解使用Excel实现账务电算化的步骤和方法。　掌握SUMIF函数和IF函数的格式。【能力目标】　学会使用Excel实现账务处理的操作。　学会使用Excel生成总账、明细账等操作。李娜在熟练掌握Excel基础操作之后，开始尝试用Excel建账。丰源公司的账户期初数据如表2-1所示。该公司2010年9月份的具体业务如下：公司为增值税一般纳税人，增值

2、税税率为17%，所得税税率为25%。材料核算采用先进先出法。原材料月初库存量为500吨。工作情境分析若要完成丰源公司2010年9月份的账务处理流程，需分成以下几项工作任务：建账→设置账户→输入期初余额→输入记账凭证→生成总账→生成明细账。工作情境一、任务分析所谓建账即用Excel建立一个工作簿，并建立若干张工作表，用以分别存放会计科目及其期初余额、记账凭证，以及根据记账凭证自动生成的总账和明细账等。在该任务中需要明确工作簿与工作表的关系，用到的操作技能是新建工作簿与工作表、对工作表进行重命名。任务一

3、　建账二、任务实施操作步骤如下。（1）在工作盘E盘建立“丰源公司”文件夹，在该文件夹下建立“总账”文件夹。（2）启动Excel，在总账文件夹下建立总账工作簿“1009总账.xls”。（3）双击工作表Sheet1标签，输入一个新工作表名字“封面”（4）在“封面”工作表中输入以下信息，如图2-1所示。任务一　建账（5）将Sheet2命名为“1009会计科目及余额表”。（6）将Sheet3命名为“凭证模板”。（7）增加工作表Sheet4、Sheet5、Sheet6，分别命名为“1009凭证”、“1009总

4、账及试算平衡表”和“1009明细账”。以上操作的结果如图2-2所示。见数据模型。任务一　建账任务二　设置账户一、任务分析设置账户即建立一个“会计科目及余额表”，会计科目是会计记账的核心，它主要有三个方面的功能：一是会计分录的对象；二是记账的标准；三是制表的纲目。在日常的会计核算中，会计科目一般分为一级科目、二级科目及明细科目，其中一级科目是国家财政部统一规定的。任务二　设置账户二、任务实施操作步骤如下。（1）在工作表“1009会计科目及余额表”的A1单元格中输入“科目编码”，B1单元格中输入“科目名

5、称”，选择A列，打开格式菜单，选择单元格命令，打开“单元格格式”对话框，设置数字类型为文本。（2）在工作表“1009会计科目及余额表”的A2至A75单元格中分别输入新会计准则体系的科目编码及相应的子科目编码，在B2至B75单元格中分别输入新会计准则体系的科目名称及相应的子科目名称。任务二　设置账户（3）选择A1和B1单元格，单击工具栏上的“填充颜色”按钮，填上青绿色。（4）选择A1：B75单元格区域，单击工具栏上的“边框”按钮右侧的下拉按钮，从中选择“所有框线”，加上“田”字型边框。（5）选择C2单

6、元格，选择“窗口”菜单中“冻结窗格”命令，将A1和B1单元格及其内容固定在现有位置，不随行列的翻动而隐藏。以上操作的结果如图2-3所示。任务三　输入期初余额一、任务分析输入期初余额即在“1009会计科目及余额表”中输入2010年9月各账户期初数据，并实现试算平衡。在输入期初数据时，需注意总账科目余额与下级科目余额之间的关系：总账科目余额=下级科目余额之和。在进行试算平衡时，要设置试算平衡公式：借方总账科目余额之和=贷方总账科目余额之和。任务三　输入期初余额二、任务实施操作步骤如下。（1）选择C1单元

7、格，输入“期初借方余额”；选择D1单元格，输入“期初贷方余额”。（2）定义有明细科目的汇总科目的计算公式。在输入时因为只要求输入最低级科目的余额，上级科目的余额要根据设置的公式自动进行计算，所以汇总科目的单元格数据是通过其他单元格数据加总得出的。任务三　输入期初余额（3）将丰源公司2010年9月会计科目（非汇总科目）的期初余额输入该工作表中，输入结果如图2-4所示。（4）用格式刷把C1：D1刷成和A1相同格式，选择C1：D75，加上边框。（5）选择A76：B76单元格，单击工具栏上的“合并及居中”按

8、钮，在合并后的单元格中输入“合计”二字。（6）在C76中输入“=”，打开名称框旁边的下拉按钮，选择SUMIF函数，打开编辑函数参数的窗口。（7）选择C76，在编辑栏单击A:A，按F4键，把相对地址切换为绝对地址，回车确认。（8）用填充柄把C76的公式复制到D76，得到贷方余额之和也为10 711 050。任务三　输入期初余额SUMIF函数是条件求和函数。【类型】逻辑函数【格式】SUMIF（搜索范围，搜索条件，求和范围）【功能】可以根据其他区域中的值，通过使用SUMI