集团有限公司资金管理

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1、********集团有限公司文件********集团资金管理办法为进一步加强集团资金的集中管理,防范集团资金出现支付风险,提高资金使用效率,结合2008年6月2日下发《********集团********集团资金管理暂行办法》及2006年8月31日下发<<旭阳焦化集团资金管理暂行办法>>,根据集团业务发展的需要,对于如何更严格地划清集团和各公司资金的管理权限，更具体地落实人员、职责、流程、权限四分开，切实减少资金占用，加速资金周转，提高经济效益，特对原办法进行修订。一、集团资金管理的范围集团资金的管理范围包括2009年6月30日集团财务管理的资金（含海外公司资金

2、），不包括各个公司管理的资金，并包括从该日起通过各种渠道新增融资和各个公司取得的经营利润和折旧。具体说明：1、海外公司资金指体系内在境外成立的公司资金，此部分资金应由集团统一管理。2、各公司包括公司以及今后成立的与以上列举公司具有相同资金管理特点和投资来源的公司（以下简称各公司）。属于集团与其他公司合资，资金管理相对独立，除资金集中、调拨条款外其他均比照执行。与各个公司并列的是集团财务资金结算部，负责管理境内集团资金。3、通过各种渠道新增融资包括以各个公司为融资主体通过银行借款、贸易融资、信用证融资、融资租赁融资等方式从集团外部取得的资金增加。并明确：①贸易融资

3、定义：可以确定合同期限的或者说出于长期合作目的取得的、有固定协议的、可以超过90天占用的合作客户的贸易资金。②贸易融资资金属于集团资金。各公司可以根据贸易融资条款，结合在经营过程中应收未收款的实际情况向集团申请补偿，集团资金结算部根据合同条款审核并根据实际情况采取拨款或者核减各公司应上缴利润折旧金额的方式予以补偿。4、各个公司取得的经营利润和折旧是各公司经营产生的现金流量增加额，此部分资金应用来支持集团发展，由集团统一调度。并明确：①各公司通过生产经营取得的利润是指各公司在盈利期间取得的税后利润，不考虑应收款和应付款的变化，是按照集团统一的会计制度计算的并按照本

4、制度规定程序核定的利润。对于亏损的公司，解决运营资金的顺序首先是自筹，其次才是向集团申请拨付。②考虑到各公司报表利润为减去由集团资金负担的作为费用列支的贷款利息、上市等费用后的利润，因此在核定各公司应上缴利润时应考虑将这些费用支出作加回处理。③每旬末集团财务资金结算部根据本月预算提前计提此部分资金，并在下月初根据各公司实际报表对本月应计提资金作相应调整，调整金额在下月上旬应计提资金中体现。5、集团内部投资和对外投资属于集团管理的范围，对应的资金属于集团资金管理的范围。对内投资包括集团内部已成立公司和拟成立公司的独立工程项目投资，这些独立项目都是经过集团批准开工的

5、项目，但是不包括列入修理费预算的大、中修理项目的投资。对外投资包括集团对外投资成立新的公司注资。6、各公司负责除以上资金外的资金管理。7、集团可以根据整体发展的需求，结合各公司经营实际调用各公司资金。二、资金管理的要求（一）、现金、银行存款管理1、资金保管人员要妥善保管好保险柜密码及钥匙、确保印鉴、票据、有价证券及现金的安全和完整。2、严格按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，严格遵守公司规定的库存现金定额，不得“白条”抵库，不得以个人名义存储，杜绝利用个人账户经营公司业务。3、现金管理必须做到日清月结，现金出纳每日编制现金盘点表，资金管理负责人每周不定期

6、检查，每周不得少于一次，月末由资金管理负责人负责监盘，出具盘点报告并签字确认，确保账实相符。4、银行出纳每月收集银行盖章的银行对账单，对每个银行账户编制银行余额调节表并由资金管理负责人审核确认；对于未达款项要及时查询并通知有关人员限期清理；银行对账单同银行余额调节表一并存档。5、各公司现金库存余额不得超过集团核定限额（各公司现金库存限额标准见附表1）。集团财务资金结算部根据各公司实际规模、业务性质核定各公司现金库存限额标准，由于业务性质改变或其他原因确需改变限额的，需由公司申请，集团财务资金结算部批准后方可执行。超额部分现金要及时存入银行，特殊情况可以超过限额标

7、准，但必须向集团财务资金结算部报告而且不能超过一个工作日。6、集团及各公司的银行存款均存放在各公司银行账户，集团银行存款由各公司代保管。各公司出纳应根据领导审核签字的有效付款单据，复核无误后办理款项支付。办理电汇、填写支票要仔细认真，避免重复付款手续费的产生，资金负责人对此负管理检查的责任。收付款后应在收付款凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记。7、出纳人员不得填制凭证即出纳人员同制证人员权限分离，互相监督，对每笔银行资金进出及时入账，做到帐证相符；8、银行资金划转审批流程（审批单见附表3）(1)、同一公司跨银行之间的资金划转，必须由银行会计填制资金调拨单→各公司财

8、务负责人审核→资金结算部