a工业集团有限公司营运资金管理研究

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1、论文题目A工业集团有限公司营运资金管理研究专业领域高级管理人员工商管理（EMBA）指导教师李亚静教授作者姓名毛建学号201081110105万方数据分类号密级注1UDC学位论文A工业集团有限公司营运资金管理研究（题名和副题名）毛建（作者姓名）指导教师姓名李亚静教授电子科技大学成都（职务、职称、学位、单位名称及地址）申请专业学位级别硕士专业名称高级管理人员工商管理（EMBA）论文提交日期2012.4论文答辩日期2012.6学位授予单位和日期电子科技大学2012年6月答辩委员会主席评阅人2012年6月5日注1：注明《国际十进分

2、类法UDC》的类号。万方数据独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得电子科技大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。签名：日期：年月日关于论文使用授权的说明本学位论文作者完全了解电子科技大学有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅

3、。本人授权电子科技大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后应遵守此规定）签名：导师签名：日期：年月日万方数据摘要摘要对经营中的企业而言，其内部管理的核心就是资金管理。从整个企业总资产的角度来看，营运资金在其中占有非常大的比重，其在企业资金中是最有活力的元素。因此，对营运资金管理的恰当与否直接关系到企业经济效益的好坏，甚至会影响到企业的生存与发展。A集团公司每年实施综合系统的降本措施，实行成本倒算、倒逼，从严考核，年年消化巨额减利

4、因素。这从一个侧面集中反映了提高经济效益己成为企业最为重要和最为迫切的任务。本文运用相关财务管理知识和管理学理论，以国内相应的行业企业为比较对象，采用实地调研、比对分析等方法，从营运资金要素的作用和营运资金的构成角度，主要以对企业流动资产分析为主线展开论述，对A集团公司在营运资金管理过程中存在的问题及原因进行分析，在此基础上，对相关营运资金管理理念为核心的营运资金管理方案在A集团公司的应用进行进一步的分析。具体的分析思路是通过分析企业集团营运资金管理的概念及其特点，以及营运资金管理对企业发展的重要作用。然后分析国内外对企业

5、集团营运资金管理的研究情况。再针对A公司在营运资金管理方面存在的问题进行深入分析。在此基础上，给出解决A公司营运资金管理问题的具体实施措施。本文主要运用如下两种方法：1、系统分析方法。这是在对营运资金管理的相关理论和文献进行分析研究的基础上，理论与实践相结合，对企业财务管理体制及资金集中管理的相关理论及模式系统地进行了研究。2、案例分析法。在进行比较系统的理论研究后，主要运用本文所阐述的理论和观点对A集团公司财务管理的模式及其内部结算中心的设立进行了深入的研究和剖析。在相关分析的基础上，本文从七个基本方面提出了A集团公司营

6、运资金管理的有效方法：第一、实施财务人员控制，对财务人员进行有效安排；第二、统一各下属公司和分公司的账户管理和结算方式，对账户管理和结算方式做出统一规定；第三、统一总公司和分公司的财务和会计制度，实现制度统一对接；第四、预算管理，采取相对科学合理的预算编制方式；第五、集团内部审计，事前、事中、事后审计相结合；第六、建立集团公司结算中心，统一集团内部账户；第七、以零营运资金理念指导企业的营运资金管理工作。关键词：集团公司营运资金管理I万方数据ABSTRACTABSTRACTTheenterprise,itsinternalm

7、anagement'scoreistheadministrationofthefund.Lookingfromtheentireenterprisetotalassets'angle,theworkingcapitalholdstheverygreatproportion,itinthebusinesscapitalisthemostactiveelement.Therefore,toworkingcapitalmanagementappropriateornotdirectrelationbusinesseconomic

8、benefitquality,willaffectenterprise'ssurvivalandthedevelopment.AGroupimplementsthesystemensembletofallthismeasureeveryyear,implementsthecostrevokesettli