【9A文】会计师事务所岗位设置、职责、业务流程.doc

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1、【MeiWei_81-优质适用文档】会计师事务所——岗位设置、职责、业务流程岗位设置：董事长（法定代表人）、副董事长、所长（主任会计师）、副所长（副主任会计师）、总审计师、总监察师、部门经理、部门副经理、高级经理（分一、二级）、经理(分一级、二级)、项目经理（分一、二级、三级）、审计员（一、二级）、助理审计员。岗位职责：1、董事长（法定代表人）1）全面负责本所的经营方针、政策的制定与执行；2）召集、主持合伙人会议和董事会会议；3）执行合伙人会议决议；4）检查合伙人会议、董事会决议的实施；5）签署本所的有关法律文书；

2、6）根据合伙人会议和董事会会议的决议，聘任或解辞本所注册委员会主任、专业标准委员会主任、总审计师。7）签署必须由法定代表人签字的业务报告；8）主持研究本所重大业务报告审计实施情况；9）本所章程约定的其他事项。2、副董事长本所副董事长协助董事长工作。3、所长（主任会计师）4、副所长（副主任会计师）5、总审计师1）全面负责总审计师室的工作，总审计室是全所的技术、业务的指导中心、信息中心、质量中心；2）按照业务质量三级复核的程序，负责全所业务报告的审核签发、交付打印、发出;3）制订本所员工的业务培训计划和员工的日常培训工

3、作；4）制订本所的各项业务规范并指导其实施；5）解决本所业务工作中出现的问题，并责成当事人妥善处理；6）负责客户对本所审计业务的质询和解答；6、总监察师1）按中央、地方行政监察制度、廉政建设要求，负责全所员工的行政行为和廉洁行为的监察；2）根据《注册会计师法》及深圳特区的有关规定，对本所执业人员的执业行为予以监督，及时发现问题并提出问题的处理意见和防范措施；3）按中注协和地方注协的规定，对全所员工的职业道德予以监督,并定期（或不定期）进行检查；4）对客户来信、来访及举报，及时回复处理；5）对本所内部管理制度进行监察

4、；6）负责全所的精神文明建设；7）董事会、执行委员会并办的其他工作。7、部门经理1）全面负责各部门的业务管理和行政管理工作；2）负责部门计划与部门总结的编制与撰写；3）主管部门工作，带好一组人马。①对本部门的人、财、物的管理全面负责；②负责本部门员工的费用审批和签报；③负责本部门员工的引进、考查、考核【MeiWei_81-优质适用文档】【MeiWei_81-优质适用文档】、晋升、降级、辞退、奖励与处罚，努力提高员工的个人素质即：员工的职业道德、执业风险意识、劳动纪律、工作效率、工作责任心、执业水平、工作业绩等；④负

5、责本部门员工的奖金分配；⑤负责对本部门人员请假、休假事宜审批。4）对本部门业务实行全面监管。①负责下列重大业务项目事项的复核：重要性水平测试、审计风险评估、审计（评估等）项目计划、审计（评估等）报告、盈利预测报告等；②在授权范围内，参与洽谈项目、承揽业务、签定业务合同、收取审计费用；③负责本部门业务报告的签发。5）维护本所形象和员工的合法权益。6）负责协调处理与其它部门之间的关系；7）直接对董事长负责并对本部门员工的行为负责。8）努力完成董事会或董事长、所长交办的其它工作。8、副部门经理本所各部副经理协助部门经理工

6、作。9、高级经理1）服从部门经理调配，带领项目小组完成业务工作；2）协助合伙人对本部门的审计项目进行监管；3）协助部门经理（副部门经理）完成本部门较大型的业务项目；4）负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风险；5）对下一级人员进行合理分工、指导、并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考核；6）与被审计单位协调处理有关业务问题，代编会计报表和附注；7）完成部门经理（副部门经理）交办的其他工作。10、经理1）服从正、副部门经理、高级经理的安排，带领项目小组完成业务工作，在没有

7、担任主审时，应协助主审人员完成好项目审计任务；2）负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风险；3）对审计小组人员合理分工、指导，并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考核；4）负责主审的审计项目的审计质量，及时反映审计中出现的业务问题；5）负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核，关注部门经理、总审计师审核，及时回复部门经理、总审计师的审核意见；6）协助部门经理收取审计费用；7）完成正、副部门经理交办的其他工作。11、项目经理1）服从正、副部门经理、高级经理及经理的安排，

8、带领项目小组完成业务工作，在没有担任主审时，应协助主审人员完成好项目审计任务；2）负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风险；3）对审计小组人员合理分工、指导，并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考核；4）负责主审的审计项目的审计质量，及时反映审计中出现的业务问题；5）负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核，关