《利息的计算》PPT课件

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1、商业信用企业间、伴随着商品的买卖行为（赊销）而产生的一种信用；形式主要是商品资本。商业票据商业票据的贴现持票人为取得现款，将未到期的票据转让给银行、银行扣除一定的利息后将余款支付给持票人的一种行为。票据到期时银行按票面金额向债务人兑取现款。商业票据的转贴现、再贴现转贴现：金融机构之间再贴现：金融机构中央银行。“再贴现率”面额100000元，尚需65天到期的商业票据。持有者持票到银行贴现，年贴现率6.8%。计算银行发放的贴现贷款额（全年计365天）。=100000-(100000*6.8%*(65/365))=100000-1

2、210=98790第三章 利息的计算利率=利率是一个重要的经济变量利率与贴现率的区别年贴现率为5.2%年利率为≈5.27%例.某公司持一张离到期尚有3个月的商业票据(面额100000元)向银行申请贴现;银行审核后同意,年贴现率为5.2%.贴现贷款额=(一定时期的）利息额本金×100%一、利率的分类1.年利率、月利率和日利率按每次计算利息的时间单位，可以将利率分为年利率、月利率和日利率。2.按该笔借贷期限的长短：长期利率、短期利率*通常以一年为标准，借贷期限超过的一年的利率称为长期利率；一年以内（含一年）的则称为短期利率。*投资

3、支出（固定资产）涉及的大都是长期利率。项目利率现行（2012.7一、城乡居民和单位存款（一）活期存款0.500.385（二）整存整取定期存款三个月3.102.86半　年3.303.08一　年3.503.30二　年4.403.75三　年5.004.25五　年5.504.75二、各项贷款六个月内6.105.60一　年内6.566.00一至三年7.656.15三至五年6.906.40五年以上7.056.55(贴现-以再贴现利率为下限加点确定人民币存贷款基准利率表%）3.固定利率与浮动利率固定利率:在整个借贷期限内，每次计息时的利率始

4、终不变；浮动利率:在整个借贷期限内,每次计息时的利率可按事前确定的某种方式进行调整、变动。LIBOR(LodonInter-BankOfferedRate)4.实际利率、名义利率名义利率：不考虑物价的变动对利息的影响时的利率，即，我们可直接观察到的。实际利率：剔除物价变动此因素后的利率。实际利率＝名义利率―此期间的通货膨胀率名义利率＝实际利率+此期间的通货膨胀率准确的讲，实际利率有两种：事后实际利率（确定值）＝名义利率―此期间实际发生的通货膨胀率事前实际利率（预测值）＝名义利率―此期间通货膨胀的预测值在经济规划和决策中所需要

5、的是事前对实际利率的预测和判断，所以事前实际利率比事后实际利率更具有意义。更能作为借款和贷款动力的“标志”。美国通货膨胀与利率(名义利率)5.市场利率和官方利率(管制利率）市场(化)利率:随资金市场的供求关系变化而变化,自主定价。官方利率:通常是指政府金融管理当局或中央银行确定的利率.6.基准利率、一般利率按照利率的地位可划分为：基准利率和一般利率。基准利率是指在整个利率体系中处于关键地位、起决定性作用的利率，当它发生变动时，其他利率也会相应变动。因此了解这种关键性利率水平的变化趋势，也就可以了解全部利率体系的变化趋势。在西方

6、国家基准利率通常是中央银行的再贴现率或银行同业拆借利率；在我国目前则是指“法定利率”，即中国人民银行对银行等金融机构所规定的存、贷款基准利率（其中又以一年期的存贷款利率为核心），利率市场化以后，人民银行的再贴现利率将成为我国的基准利率。一般利率则是指银行等金融机构和金融市场上形成的各种利率，一般利率通常参照基准利率而定、随它的变动而变动。二、利息的计算（一）单利法和复利法支付利息的方式：逐期支付，到期一次支付。若，到期一次支付，利息的计算：单利法：始终为最初本金，前期应付而未付利息不计入本期的本金重复计算。复利法:前期应付未付

7、的利息计入本期的本金重复计算；“利滚利”本金A5%5%5%到期应付利息总额=期末本、利和-期初本金例：一笔2年期的贷款，本金10万元，年利5%；利息按年计算但到期一次支付，借款人到期应付利息额？本金A；年利率:r；到期应付利息总额Ｒ；到期本利和FV；期数n。（1）单利法（100000*5%）*2＝10000；R＝（A*r）*n（2）复利法:R=FV-A100000*[(1+5%)2-1]＝10250；R＝A*[(1+r)n-1]复利法,能更准确地反映价值的增殖情况。（二）借贷期间内利率变动情况下利息的计算以上的分析都假定最初设

8、定的利率保持不变，但如利率为浮动形式。例：银行贷出一笔10万元、期限为三年的贷款。第一年的利率为10%，第二年的利率为9%，第三年的利率为8%，每年计息一次，复利计息，贷款本息都在贷款到期时一次性支付。问：届时银行连本带息共能收回多少元？FVn=PV0(1+rt)×(1+rt