鼎力推荐清镇一中后勤管理制度总务处

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1、11111清镇一中后勤管理制度总务处清镇一中财务管理制度为了加强财务管理，提高资金的使用效益，保护国有资产的安全完整，保证学校工作的正常开展，特制定本制度并严格执行。一，现金管理制度(一)，严格现金开支范围，在以下范围内方可支付现金:1．教职工工资、津贴。2．个人劳务报酬(含临时工劳务报酬)。3．支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4．各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。5．向个人收购农副产品和其他物资的价款。6．出差人员必须随身携带的差费。7．结算起点1000元以下的零星支出。8．中国人民银行确

2、定需要支付现金的其他支出。(二)．现金收支的管理1．现金收支必须取得有效的原始凭证，经签证后，办理现金收支业务。2．出纳人员在收付现金后，必须在凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”章。1．根据实际需要量，保持库存现金两千元，现金余额过大时必须送存银行，如因出纳人员违反学校规定造成的损失，由出纳人员本人承担。2．出差人员需借支，必须经单位负责人签字后方能办理付款手续。3．各种收费收入的现金须及时送存银行，不得坐支现金。　（三）．现金库存的管理１．出纳人员对经管的现金，必须按顺序逐笔登记日记帐，做到日清月结，帐实相符。２．严禁以各种形式的“白条”和不符合财务制度

3、的凭证顶抵现金，特殊情况须经单位负责人签字并填制凭证。３．严禁将单位收入的现金以个人名义储蓄，不允许私设小金库。４．出纳人员发现帐款不符，应及时查明原因，向单位负责人反映情况，按规定进行处理。５．每月扎帐后，会计要与出纳核对现金余额，相符后会计在现金日记帐上盖章，并不定期的进行检查，进行实物盘存。二．银行存款管理制度（一）银行帐户的管理1．依法开户，开设银行户头必须经过财政等有关部门的审批。2．不得出租、出借银行帐户，不得利用本单位银行帐户代替其他单位或个人套取现金。3．每年由学校组织对银行帐户的开立及使用情况的检查，发现问题，及时处理。（二）支票的管理１．

4、支票由出纳领购、填开和保管。２．建立支票领用登记簿，按支票的领用时间和号码顺序登记支票的领用情况。３．签发支票必须按付款凭证金额填开，并审核原始凭证的有关项目是否符合有关规定，手续是否齐全。４．签发支票要用碳素墨水填开，要做到项目填写完整清楚，印章清晰。５．不得签发远期支票和空头支票。（三）银行预留印鉴的分散管理学校银行预留印鉴为财务专用章、会计印鉴和出纳印鉴，由会计保管财务专用章和自己的印鉴，出纳保管自己的印鉴。（四）银行存款的收支管理１．对收到的票据，应及时送交银行，并对来往的票据先审核，包括日期、金额、收款人、印章是否清晰等，经审核无误后，方可填写进帐

5、单。１．出纳人员应根据收付凭证及时登记日记帐，做到日清月结，随时了解银行存款情况，对应收应付款项做到帐实相符。如发现差异，要及时查明原因，并报财务负责人按规定处理。２．会计每月核对银行帐单，做到帐实相符，若有不符要查明原因，属于未达帐项的，要编制银行存款余额调节表。三．财产物资管理制度（一）．往来款项的管理１．严肃因私借支公款制度，原则上不得私借公款，如有特殊原因借支的，须经单位负责人签字，并订立还款计划后方可借支。２．对出差人员借支差旅费或因办公事借款，须在出差回来或办完事后3天内到财务人员处办理报销手续，原则上前不清，后不借。３．对往来款项应做到每月核对

6、，随时清理，如有不符，应查明原因，及时纠正。（二）．低值易耗品和固定资产的管理１．总务处要对各项财产物资按要求建卡片，低值易耗品卡片要分开装册，卡片上要注明财产物资的使用人和责任人，符合固定资产标准的必须建固定资产明细帐，做到有物，有帐有卡，帐卡相符。２．财产物资的管理责任到人。本学年学校财产物资管理责任人为金德俊，负责造册登记并管理好学校的各项物资财产，并接受教育局定期或不定期的检查。１．如果责任人工作变动，要办理好财产物资的交接手续，否则，不得办理调动手续。２．学校每年进行一次物资的全面清查，由学校分管领导安排并组织实施。对盘盈、盘亏、毁损和报废情况，要

7、认真核查，查明原因，分清责任并按相关权限和程序办理手续，进行帐务处理，属于人为破坏的，要追究责任，按新旧程度折价赔偿。３．财产物资报废，由物资管理责任人填写《财产物资报废表》一式二份，经领导核实签字后方可下册。学校将报废物资进行分类，属于低值易耗品的，要将卡片抽出，注明报废时间，原因，单独归档保管。属于固定资产的，按市国资办的要求办理报废手续。四．票据管理制度1．本制度所指的票据是行政事业性收费通用票据和内部结算票据，学杂费票据。　２．票据由会计领购，登记备查簿载明领购、发出、退回、核销的情况。３．票据由出纳填开收款，如特殊情况由收费人员填开的，要及时与出纳

8、办清缴款手续。１．会计每月检查一次票据的填开情况及票