迁安市财政局

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1、迁安市财政局关于印发《迁安市绩效预算管理工作实施方案》的通知各预算单位：根据《河北省人民政府关于深化绩效预算管理改革的意见》（冀政〔2014〕76号），河北省财政厅印发的《深化省级绩效预算管理改革实施方案》（冀财[2014]171号）以及市县预算管理业务培训会议精神，我局制定了《迁安市绩效预算管理工作实施方案》，经市政府批准，印发给你们，请认真组织实施。     2017年10月19日 16迁安市绩效预算管理工作实施方案 为贯彻落实《河北省人民政府关于深化绩效预算管理改革的意见》（冀政〔2014〕76号），河北省财政厅印发的《深

2、化省级绩效预算管理改革实施方案》（冀财[2014]171号）以及市县预算管理业务培训会议精神，确保我市绩效预算改革顺利推进，制定《迁安市绩效预算管理工作实施方案》如下：一、总体目标以省财政厅全面推进绩效预算管理工作为契机，以规范的绩效预算管理为主线，逐步形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程绩效预算管理新机制，提高财政资金使用绩效，提升我市财政预算管理水平。二、具体目标和主要任务1.将绩效理念和绩效管理贯穿于预算管理工作的全过程，促进政府资金配置和使用绩效全面提升。2.建立

3、规范的绩效预算管理结构，完善绩效预算管理层级，强化预算编制的科学性、规范性、系统性，构建“部门职责——工作活动——预算项目”三个层级的绩效预算管理结构。3.构建绩效目标、绩效指标和评价标准体系，为预算编制、执行和监督评价提供科学的绩效管理依据，为实施绩效预算管理打下坚实基础。164.完善预算执行监控体系，以绩效监管为核心，动态监控各项资金支出和项目执行，分析绩效指标运行状态，调控预算执行，保证各项绩效目标的实现。5.建立绩效预算监督评价体系，财政监督的重点由合规性检查转向绩效监督和绩效评价，建立预算绩效与预算安排挂钩机制，强化绩

4、效问责和绩效信息公开。三、绩效预算管理主要着力点（一）建立规范的绩效预算管理结构建立“部门职责——工作活动——预算项目”三个层级的规范的部门绩效预算管理结构。“部门职责”是依据政府“三定”方案的规定，赋予部门的职能和应履行的责任，是实现党委、政府决策部署应承担的各项职能任务的概括，具有法定性质，无特别授权一般不可变动。“工作活动”是部门履行某项职责所采取的中长期工作举措，是部门职责的反映和相应的预算项目的归集。工作活动应相对稳定，无部门职责或重大政策调整一般不作变更。“预算项目”是支撑某项工作活动开展的具体支出事项，是对工作活动

5、的分解，反映财政政策的具体内容。具体操作：各部门要对近三年部门项目预算和执行情况进行全面分析梳理，对照“三定”方案和事业发展战略规划，梳理、规范各项“部门职责”，各项“部门职责”范围不交叉重叠；在“部门职责”下，按照市委及政府决策部署、部门事业发展规划和近几年主要工作开展情况，梳理归纳各项“工作活动”，“工作活动”应准确反映“部门职责”的任务目标，一项“部门职责”16下可设立多项“工作活动”，“工作活动”应在中长时期内保持基本稳定。“部门职责——工作活动”目录是绩效预算管理的基础结构和预算安排的重要依据，一经确定无特别授权和重大

6、政策调整应保持稳定。确需调整的，应于编制下一年度预算前提出调整申请，提供相关政策依据，报财政局审核，涉及部门职责及重大政策调整的还需按程序报经市政府批准。（二）实行预算项目全周期管理将项目管理作为绩效预算管理的源头和主线，依托一体化政府预算管理信息系统，对每个项目从立项申报、预算编审、预算执行（调整细化、资金拨付、会计核算）、决算编制、绩效评价实行全程跟踪管理。列入年度预算的项目，实现预算项目与资金指标的紧密链接。完善预算项目库功能，项目库按照“部门职责——工作活动——预算项目”三个层级的预算管理结构进行管理。“部门职责——工作

7、活动”目录及相应的绩效目标指标体系嵌入项目库。各部门申报的预算项目必须在部门职责和工作活动的框架下编列，预算编制中所有预算项目全部从项目库中提取，未进入项目库的项目不得安排预算。项目预算的追加、调整、细化也要纳入项目库管理。项目库系统实行全年开放、随时入库、即时审核、滚动管理，项目管理全程留痕。（三）构建绩效目标、绩效指标和评价标准体系16绩效目标和绩效指标是实施绩效管理的前提，在规范的绩效预算管理结构基础上，建立衡量部门职责、工作活动和预算项目的绩效目标、绩效指标及评价标准体系。绩效目标是指预算支出预期实现的产出和结果，一般是

8、对某类工作任务所要达到的目标和效果的定性和定量描述，主要包括做什么、做多少、做到什么程度、达到什么效果；绩效指标是反映和衡量绩效目标实现情况的信息体系，是对绩效目标内容的分解细化和量化表述。绩效指标应从不同角度描述目标实现情况，一项绩效目标下可设置多个绩效指标。