工程经济、合同管理及工程索赔

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1、工程经济、合同与索赔董士波2009年6月3日电力工程造价与定额管理总站主要内容一、工程经济与财务评价二、工程招投标及合同管理三、工程索赔一、工程经济与财务评价（一）资金的时间价值1、资金在运动过程中随时间的推移而产生的增值就是资金的时间价值。2、影响资金时间价值的因素：（1）资金的使用时间；（2）资金数量的大小；（3）资金投入和回收；（4）资金周转的速度；0（二）现金流量1、概念是指拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的资金流入或资金流出，及其差额（净现金流量）。2、现金流量图所谓现金流量图，进行工程经济分析

2、时，就是一种反映经济系统资金运动状态的图示。它的三大要素：大小、流向、时间点1234nA1A2A3A4AN（三）名义利率和实际利率（有效利率）利率一般指的是年利率。但实际中涉及到的计息周期并不都是一年，计息周期有可能是半年、季、月，这就出现了计息周期与利率的时间单位不一致的问题。式中：i——有效年利率；r——为名义年利率；m——为年计息次数。例如：（四）资金时间价值的六个计算公式1．整付终值（由现值求终值）公式（存款，今1000存5年得1611）2．整付现值（由终值求现值）公式（折现，5年后1611相当今1000）3

3、．等额支付终值（由年金求终值）公式（企业年金）F4．偿债基金（由终值求年金）公式（教育保险）5．等额支付现值（由年金求现值）公式（若5年内每年收入1000，现需一次存3790）6．资金回收（由现值求年金）公式（按揭贷款）资金等值计算基本公式（五）还本付息额的两种计算方法1、等额还本付息这种方法是指在还款期内，每年偿付的本金利息之和是相等的，但每年支付的本金数和利息数均不相等。此法利息将随偿还本金后欠款的减少逐年减少，而偿还的本金恰好相反，将由于利息减少而逐年加大。此方法适用投产初期效益较差，而后期效益较好的项目。2、

4、等额还本、利息照付。这种方法是指在还款期内每年等额偿还本金，而不等，而且每年偿还的本利和不等。计算公式：此法计算简单，每年偿还本金等额，但项目投产初期还本付息的压力大。因此，此法适用于投产初期效益好，有充足现金流的项目。等额还本、利息照付方式下各年的还款数据年份12345年初借款余额1000800600400200利率6%6%6%6%6%年利息6048362412年还本额200200200200200年还本付息总额260248236224212年末借款余额8006004002000（六）固定资产折旧企业的固定资产价值

5、随着使用逐渐地转移到成本或企业的期间费用中去，这种转移方式称为固定资产折旧。其方法：①平均年限法。又称直线法，按预计使用年限平均计算折旧，将其价值均衡地分摊到各期的一种方法。公式：②工作量法。工作量法是按照固定资产预计可完成的工作量计提折旧额的一种方法。（适用于机械和车辆）公式：③双倍余额递减法。是在暂时不考虑固定资产净残值的情况下，首期折旧额根据固定资产原值乘以双倍按直线法确定的折旧率，计算以后各期折旧额均以固定资产净值乘该双倍折旧率。计算方法：固定资产原值1.000元，使用年限5年，预计净残值100元。第1年的折

6、旧=原值*2/预计使用年限=1000*2/5=400元第2年的折旧=(原值-上一年的折旧额)*2/5=240元第3年的折旧=（原值-上一年的折旧额-上上年的折旧额）*2/5=144元第4，5年的折旧=（原值-已计提的折旧额-预计净残值）/2=116/2=58元④年数总和法。是将固定资产的原值减去净残值后净额乘以一个逐期递减的折旧率计算每期折旧额的一种方法，用该法计算折旧额的关键是确定出一个逐步递减的折旧率。计算方法：固定资产原值11000元，使用年限4年，预计净残值1000元。第一年的折旧额为：（11000－1000

7、）×4/（1+2+3+4）=4000（元）第二年的折旧额为：（11000－1000）×3/（1+2+3+4）=3000（元）   第三年的折旧额为：（11000－1000）×2/（1+2+3+4）=2000（元）   第四年的折旧额为：（11000－1000）×1/（1+2+3+4）=1000（元）（七）股票与债券筹资比较1）发行股票筹措资金优点：①是一种有弹性的融资方式。②股票无到期日。③股票筹资可降低公司负债比率。缺点：①资金成本高。②增发会降低原有股东控制权。2）债券筹资优点：①支出固定。②企业控制权不变

8、。③少纳所得税。④可以提高自有资金利润率。缺点：①需承受一定的风险。②提高负债比率，降低财务信誉。③对企业经营管理有较多限制。（八）建设项目财务评价指标体系与方法项目财务评价的内容应包括财务分析与财务评价两个部分，财务分析与评价工作包括项目盈利能力分析、清偿能力分析和不确定性分析。财务评价指标体系1、建设项目财务评价应遵循以下程序（1）收集、整