EXCEL-左红军财务分析七连环题目

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1、5/5问题3:编制总成本费用表问题4：编制营业收入、营业税及其附加问题5：编制项目的利润与利润分配表，并计算项目的总投资收益率、资本金净利润率、利息备付率和偿债备付率，据此分析项目的财务可行性。5/5各年份利息备付率和偿债备付率均大于1，说明项目偿债能力很强，财务可行.问题6：编制项目投资现金流量表，计算税后投资回收期、财务净现值和财务内部收益率，并分析项目的财务可行性。附：项目投资现金流量表5/5项目投资现金流量表单位：万元序号项目123456781现金流入　　4200.006000.006000.006000.006000.007

2、800.441.1营业收入　　4200.006000.006000.006000.006000.006000.001.2回收流动资金　　　　　　　1000.001.3回收固定资产残值(余值)　　　　　　　800.441.4补贴收入　　　　　　　　2现金流出1800.001200.004043.854649.854449.854449.854449.854449.852.1建设投资1800.001200.00　　　　　　2.2流动资金　　800.00200.00　　　　2.3经营成本　　2800.003700.003700.003700

3、.003700.003700.002.4营业税金及附加　　252.00360.00360.00360.00360.00360.002.5维持运营投资　　　　　　　　2.6所得税(调整)(息税前利润*所得税率)　　191.85389.85389.85389.85389.85389.853税前净流量　　　　　　　　4税后净流量-1800.00-1200.00156.151350.151550.151550.151550.153350.595税后累计净流量-1800.00-3000.00-2843.85-1493.6956.461606.6

4、23156.776507.366折现系数(10%)0.910.830.750.680.620.560.510.477净流量折现值-1636.36-991.74117.32922.17962.52875.02795.471563.088累计净流量折现值-1636.36-2628.10-2510.78-1588.61-626.08248.941044.412607.499折现系数(15%)0.870.760.660.570.500.430.380.3310净流量折现值-1565.22-907.37102.67771.95770.70670

5、.17582.761095.3111累计净流量折现值-1565.22-2472.59-2369.92-1597.96-827.26-157.09425.671520.9912折现系数(20%)0.830.690.580.480.400.330.280.2313净流量折现值-1500.00-833.3390.37651.12622.97519.14432.62779.2414累计净流量折现值-1500.00-2333.33-2242.97-1591.85-968.88-449.74-17.12762.1215折现系数(25%)0.800

6、.640.510.410.330.260.210.1716净流量折现值-1440.00-768.0079.95553.02507.95406.36325.09562.1417累计净流量折现值-1440.00-2208.00-2128.05-1575.03-1067.07-660.71-335.62226.5218折现系数(30%)0.770.590.460.350.270.210.160.1219净流量折现值-1384.62-710.0671.08472.73417.50321.16247.04410.755/5问题7：编制资本现金流

7、量表，并从投资者的角度出发分析其财务可行性。（投资者认为可以接受的收益率为30%）资本现金流量表单位：万元序号项目123456781现金流入　　4200.006000.006000.006000.006000.007800.441.1营业收入　　4200.006000.006000.006000.006000.006000.001.2回收流动资金　　　　　　　1000.001.3回收固定资产残值(余值)　　　　　　　800.441.4补贴收入　　　　　　　　2现金流出1300.00700.004110.874706.774710.56

8、4714.674719.114923.912.1资本金1300.00700.00800.00　　　　　2.2长期借款还本　　　183.90199.06215.47233.23252.462.3长期借款付息　　89.378