管理人员财务必备讲义

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1、FinancialFundamentaltoNon-FinancialExecutives管理人员财务必备2002年5月7/15/2021天时地利人和目标Objective：了解企业财务本质及财务管理原理Understandenterprisesfinancialessenceandfinancialmanagementprinciples财务信息系统的基本构架Financialinformationsystemsframework日常经营活动中常见财务机会和陷阱及其处理方法Financialmanagementoptimization方法Meth

2、od：7/15/20212002年5月天时地利人和天时地利人和课程概要COURSESUMMARY一、企业财务管理概览FinancialManagementFramework1企业财务本质EnterprisesFinancialEssence2企业基本目标CorporateObjectives3管理人员财务职能Manager’sFinancialResponsibility二、现代财务信息系统ModernFinancialInformationSystems1基本概念BasicConcept2会计方程AccountingEquation3三大财务报表

3、ThreeMajorFinancialStatements7/15/20212002年5月天时地利人和天时地利人和课程概要COURSESUMMARY三、企业经营活动中常见财务机会和陷阱FinancialManagementOptimization1投资决策InvestmentDecisions2预算管理BudgetManagement3应收帐款管理AccountsReceivableManagement4现金管理CashManagement5税务计划TaxPlanning7/15/20212002年5月天时地利人和天时地利人和第一部分Chapter

4、One企业财务管理概览FinancialManagementFramework7/15/20212002年5月天时地利人和天时地利人和企业的财务本质原材料存货成品存货在产品存货供应商工厂/办公室—固定资产现金债权人股东投资分红/回购贷款还款/利息应付人工及服务固定资产材料市场/客户应收现金销售赊销市场销售费用折旧7/15/20212002年5月天时地利人和天时地利人和资金流转和增值过程Capitalrotation&valuecreationprocess资金流转典型环节及机会/陷阱Capitalrotation&managementopportu

5、nities企业价值取向特征Companyvalueproposition资本投入及资本扩张形式Capitalinjection&expansionpattern企业经济本质7/15/20212002年5月天时地利人和天时地利人和流程卓越定义：“流程卓越”是指企业在最低成本、给客户带来最少不便的情况下，向客户提供标准化的、简捷的、可靠的产品和服务。“流程卓越”需要优化企业从采购到分销整个增值链中的每一环节，并瞄准广阔的市场。基本认知：以最低成本创造最大价值的理念“流程卓越”．以最低的价格提供最满足需求的产品不会：．因为价格低而提供低质量的产品．只在

6、狭窄的范围内选择客户．兴建工序繁杂的生产线．发生频繁的特殊销售和服务．提供众多的产品品种供选择7/15/20212002年5月天时地利人和天时地利人和“流程卓越”企业的关键成功因素降低成本简捷的产品线和服务线不为特殊需求提供服务对优化内部工作执着追求投重资于技术改造以降低成本市场份额是衡量是否成功的主要标准注重提高资产利用率标准化的经营模式以达到一致性强调团队提高部门工作质量因事设人，人尽其才企业价值链中的各个部分简洁明了，清晰可见集中决策7/15/20212002年5月天时地利人和天时地利人和1.利润Profit2.风险RiskTheGoalso

7、ftheFirm企业基本目标:MaximizeValue7/15/20212002年5月天时地利人和天时地利人和管理人员财务职能Manager’sFinancialResponsibility一、分配资金资源:资金投向及数量Allocatingcapitalresources二、经营管理投资：提高资金效率Improvingcapitalefficiency三、保护公司资产安全Protectingcompanyassets7/15/20212002年5月天时地利人和天时地利人和第二部分ChapterThree现代财务信息系统FinancialInfo

8、rmationSystems7/15/20212002年5月天时地利人和天时地利人和FinancialReportsFor