管理人员必备财务知识

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1、FinancialFundamentaltoNon-FinancialExecutives管理人员财务必备北斗社区BeiDouWeb.com目标Objective：了解企业财务本质及财务管理原理Understandenterprisesfinancialessenceandfinancialmanagementprinciples财务信息系统的基本构架Financialinformationsystemsframework财务报表分析基本方法Financialreportsanalysis日常经营活动中常见财务机会和陷阱及其处理方法Financialmanag

2、ementoptimization方法Method：北斗社区BeiDouWeb.com课程概要COURSESUMMARY一、企业财务管理概览FinancialManagementFramework1企业财务本质EnterprisesFinancialEssence2企业基本目标CorporateObjectives3管理人员财务职能Manager’sFinancialResponsibility二、现代财务信息系统ModernFinancialInformationSystems1基本概念BasicConcept2演化过程EvolutionProcess3会计

3、方程AccountingEquation4三大财务报表ThreeMajorFinancialStatements5财务报表分析FinancialStatementsAnalysisA.盈利能力分析ProfitabilityAnalysis资产回报率ROA,股东权益回报率ROE,资产流动速率AssetsTurnOverRatioB.风险指数分析RiskAnalysis流动比率CurrentRatio,负债/权益比率Debt/EquityRatio,营运偿债能力OperatingLiquidity北斗社区BeiDouWeb.com课程概要COURSESUMMARY

4、三、企业经营活动中常见财务机会和陷阱FinancialManagementOptimization1投资决策InvestmentDecisions2预算管理BudgetManagement3生产管理ProductionManagement4存货管理InventoryManagement5应收帐款管理AccountsReceivableManagement6现金管理CashManagement7税务计划TaxPlanning8内部控制InternalControl9运用财务部资源UtilizationofInternalFinancialExpertise四、小

5、结Summary北斗社区BeiDouWeb.com第一部分ChapterOne企业财务管理概览FinancialManagementFramework北斗社区BeiDouWeb.com企业的财务本质原材料存货成品存货在产品存货供应商工厂/办公室—固定资产现金债权人股东投资分红/回购贷款还款/利息应付人工及服务固定资产材料市场/客户应收现金销售赊销市场销售费用折旧北斗社区BeiDouWeb.com资金流转和增值过程Capitalrotation&valuecreationprocess资金流转典型环节及机会/陷阱Capitalrotation&managemen

6、topportunities企业价值取向特征Companyvalueproposition资本投入及资本扩张形式Capitalinjection&expansionpattern企业经济本质北斗社区BeiDouWeb.com企业价值取向ValueProposition一、高毛利：创造性/垄断性产品或服务HighMargin:creative/monopolyproduct/services二、快速流转：低毛利,高强度使用资产，高强度成本控制，减少资金沉淀量HighRotation:lowmargin,highspeed,exhaustiveassetsutil

7、ization,costcontrol,capitalamountreduction北斗社区BeiDouWeb.com流程卓越定义：“流程卓越”是指企业在最低成本、给客户带来最少不便的情况下，向客户提供标准化的、简捷的、可靠的产品和服务。“流程卓越”需要优化企业从采购到分销整个增值链中的每一环节，并瞄准广阔的市场。基本认知：以最低成本创造最大价值的理念“流程卓越”．以最低的价格提供最满足需求的产品不会：．因为价格低而提供低质量的产品．只在狭窄的范围内选择客户．兴建工序繁杂的生产线．发生频繁的特殊销售和服务．提供众多的产品品种供选择北斗社区BeiDouWeb.c

8、om“流程卓越”企业的关键成功因素降低