恩国- 非财务经理的财务管理 - 中华讲师网

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1、财务技术创造价值！MakingFinanceCreateValueforCompany！管理者的财务素养修炼华为内训专版www.aisino.comWhatisFinance?HowtomakeFinanceworktocreatevalueforCompany?知识怎样利用产财务技术非财务经理的财务素养修炼权来为企业专创造价值BasicFinanceConceptforNon-FinanceManager有2006年，借助Z3手机全球热卖重回全球手机出货量第二名的摩托罗拉，在之后不到一年的时间里拱手让位于三星，退居第三，并由于

2、07年手机业务部门巨亏12亿美元，于08年在股东压力下宣布公司折分，一度考虑出售手机业务，退出手机行业。市场份额/销售收入（增长性）净利润/毛利率净现金流/现金存量（盈利性）（流动性）ROE×天道酬勤×我们可能不比别人更聪明；但是我们可以更勤奋！ROE=分配率××每个经理都应该掌握的分析方法：伟大的杜邦分析DuPontAnalysis：公司运作效率、产品组合和资金运营质量决定公司效益，这是企业财务的核心，企业财务管理的主要工作都可以在这张表得到体现。××核心素养现金为王原则现金为王，现金比利润更重要Youcanbuynothi

3、ngwithprofit；财务秘籍现金流到底有多么重要？盈利企业为什么会破产?•问题：现金和利润，你会要哪个？•如果你是一家公司的管理者，公司现在的情况是：银行存款几乎为零，明天需要支付给税务局一笔已经拖得不能再拖的70万元税款，这时有个客户来买东西，他提出了两种条件:第一，当场付款，但120万货款必须打个6折(72万元);第二，90天后全额付款。•你会选择哪一种？米德兰公司从事黄金提炼和贸公司损益表公司损益表易。到年底，公司销售收入（会计角度）（理财角度）100万元，但没有收到货款，销售收入1,000,000现金流入0年初公司

4、支付了70万元购矿石，成本-900,000现金流出-900,000年中支付20万现款用于各种费利润100,000现金收支差-900,000用。销售任务完成100万，部门KPI完成5%管理层讲管理语言销售收入100万，增值税17万，成本80万，利润20万财务部门讲会计语言这笔100万的买卖有戏，本钱80万，大概能赚20万所有人都讲业务语言企业需要财务做什么？报税?…?做帐?预算管理?报销?发工资?财务能为企业做什么？资产管理!成本策划提供会计投资者信息关系管理现金流管税务筹划理风险控制企业就像一架飞机，财务就是仪表盘，报告着企业自

5、身的经营状况和数据。假如仪表盘失灵，我们是否能安全着陆？掌控数字，明智决策，不做闭着眼睛、听天由命的飞行员！实例讨论：企业典型财务问题生产采产量100购问题万吨销售组织和额500亿HR问题成为行业财务内第二与背景问题问题行业内第营销三拉开距问题1、资金管理分散，调配不够合理离2、应收帐款较高，货币资金不足产量30万吨销售额3、成本控制不严，核算体系不稳90亿利税4、定价方式简单，部门协作不够17.8亿5、投资缺乏论证，经济效益较差2001年2009年财务的核心价值•市场？江湖？竞争？垄断？领先企业如何利用财务成将投资回报率最大化

6、：打压？报复？本销业务与财务技术的融合•财务？帐务？事务？内务？费售用•权利（主权/人权/产权）、额金融、价格、决策业务利润•生产什么？生产多少？为谁生产？怎么生产？谁来生产？价格x销量固定+变动财务谋生？做买卖？做企业？做产业？做事业？生存?永续经营?赚钱？捞钱？攒钱？省钱？存钱？宏观环境E=bt2花钱？投资？世界范围的竞争业务运作（b），结合目标利益=?提高销售额?缩金融/资本市场财务技术（t2）创造出减成本费用?管理收入还是管汇率/利率/税率理成本？利润最大化的动力（E)生产资料要素市场课程灵魂知识产权专有企业利润就象人体

7、需要的氧气、能留下食物和水一样，没有它们，就没买来的利有生命。但是这些不是生命的目不断减低成本润的和意义。—《基业常青》销售收入-成本=利润来钱铁碗治理：损失/浪费投资分钱所有人都应该向这个部门提供VIP服务卖现金流支风险可控不断创造客户撑的利润的利润财务管理的核心就是创造有现金流支撑的风险可控的利润！CaseStudy角色扮演与案例讨论建立董事会、组建公司管理团队CEO、CFO、HR总监、技术总监、质量总监、销售总监、采购总监？请模拟企业实际运作场景列出一份向公司经营管理层提问的问题清单？FinancingWhatareBus

8、inessActivities?Investing董事的财务董事要问的经理人十分Operating会计观念十个问题钟财务管理资产负债表、损益表、现金流量表、留存收益表资产减值准备明细表股东权益增减变动表应交增值税明细表利润分配表业务分部报表地区分部报表产品成本表