银行本票和银行汇票实务操作参考答案

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1、实务操作六银行本票的业务一、业务资料1.2004年3月23日，上海万维五金材料有限公司向开户行提交本票委托书，申请签发金额为9800元、收款人为上海第一百货公司（开户行：建行静安支行；账号：34567890345678903）的不定额银行本票,用于支付前欠货款。上海第一百货公司于同日收到上述本票；2.2004年3月30日，上海第一百货公司向其开户行提交上述本票和进账单。二、凭证资料银行本票申请书，空白本票，进账单，付款凭证，转账凭证,收款凭证三、具体要求1.根据上述资料，万维公司填制银行本票申请书；2.万维公司开户行签发银行不定额本票；3.根据所填本票申请书做出万维公司和开户银行的

2、账务处理；4.做出第一百货公司收到上述银行不定额本票的账务处理；5.建行静安支行受理第一百货公司提交的本票业务，并通过同城票据交换提出本票；6.做出第一百货公司的账务处理；7.做出农行徐汇支行通过同城票据交换提回上述银行本票的帐务处理。还款玖仟捌佰圆整20043上海万维五金材料有限公司￥9800002312345678123456789上海第一百货公司34567890345678903建行静安支行中国农业银行徐汇支行20040323业务专用章农业万维公司填写本票申请书，提交银行：上海万维五金材料有限公司财务专用章张坤之印活期存款---万维公司存款户本票2004323还款玖仟捌佰圆整

3、20043上海万维五金材料有限公司￥9800002312345678123456789上海第一百货公司345678980345678903建行静安支行农业万维公司填写本票申请书，提交银行：本票活期存款---万维公司存款户2004323还款玖仟捌佰圆整20043上海万维五金材料有限公司￥9800002312345678123456789上海第一百货公司34567890345678903建行静安支行农业万维公司填写本票申请书，提交银行：银行签发本票银行签发本票万维公司收到本票万维公司将本票交付第一百货公司第一百货公司收到本票：第一百货公司填写进账单并提交本票：第一百货公司填写进账单并提

4、交本票：第一百货公司填写进账单并提交本票：第一百货公司提交本票给银行，款项入账实务操作八开出银行汇票的业务一、业务资料2004年5月5日，万维五金材料有限公司提交汇票委托书，申请签发收款人为北京新科钢铁公司、金额为80000元的银行汇票，以支付货款。收款人开户行为建行西单支行，行号034566，账号为12312312312312312，法人代表张青阳。5月13日北京新科钢铁公司向开户行提交收到的上述汇票。二、凭证资料银行汇票申请书，银行汇票，付款凭证，收款凭证，转账凭证三、具体要求1.根据上述资料，万维公司填制银行汇票申请书；2.根据银行汇票申请书，农行徐汇支行签发银行汇票；3.根

5、据所填汇票申请书做出万维公司和开户银行的账务处理。4.如果实际结算金额为79000元，做出万维公司开户行2月15日收到联行转来的解讫通知后的帐务处理。货款捌万圆整20045上海万维五金材料有限公司￥8000000512345678123456789北京新科钢铁公司12312312312312312建行西单支行中国农业银行徐汇支行2004055业务专用章货款捌万圆整20045上海万维五金材料有限公司￥8000000512345678123456789北京新科钢铁公司12312312312312312建行西单支行上海万维五金材料有限公司财务专用章张坤之印活期存款---万维公司存款户汇出

6、汇款200455货款捌万圆整20045上海万维五金材料有限公司￥8000000512345678123456789北京新科钢铁公司12312312312312312建行西单支行汇出汇款活期存款---万维公司存款户200455万维公司万维公司新科钢铁公司新科钢铁公司新科钢铁公司新科钢铁公司万维公司