尽职调查报告审核要点

《尽职调查报告审核要点》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、.目录专题一设立和存续1专题二出资（含增资、减资）2专题三转股事项2专题四股东的资格和股权稳定性3专题五业务经营4专题六重大合同4专题七土地权益4专题八房产权益5专题九知识产权6专题十境外投资6专题十一公司的财务审计、重大资产和债权债务6专题十二融资借贷和对外担保7专题十三建设项目8专题十四税务8专题十五外汇事项9专题十六劳动人事9专题十七环境保护10专题十八安全生产11专题十九保险事项11专题二十关联交易和同业竞争11专题二十一董事、监事、高级管理人员任职资格和“三会”运行情况12专题二十二诉讼、仲裁和其他法律程序1

2、2专题二十三A股上市13专题二十四国有资产管理13..专题一设立和存续（三）审核要点/391.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处；3.公司名称是否符合有关法律规定；4.公司名称是否经有权机关批准；5.公司名称是否与驰名商标冲突；6.公司法定代表人是否经过变更；7.公司的注册资本是否符合法定最低要求或者拟议交易的需求；8.拟议交易是否导致公司的注册资本需要提前缴纳；9.公司的经营期限是否短于拟议交易需求；10.公司的经营期限是否超过法定时限；11.公司的经营期限是否届满；12.公司的设立是否取

3、得有关机关的批准（包括行业主管部门、商务部门、发展改革部门等）；13.公司的经营执照是否应当加注；14.公司实际的业务是否与营业执照载明的一致；15.公司营业执照载明的经营范围是否与拟议交易相冲突；16.公司设立的程序是否规范；17.公司章程/其他股东协议的约定是否符合有关法律；18.公司实际使用的经营场所与工商登记是否一致；19.公司的住所是否为非经营用房；20.公司是否已经通过了最近年度的年检；21.公司是否签发了出资证明书；22.公司是否设立了股东名册；23.股份公司同次发行的同种股票是否价格条件一致；24.对公

4、司的投资是否超过母公司的投资额度；25.公司的登记备案事项是否已经办理了有关登记备案手续；26.公司是否已经办理组织机构代码证；27.公司是否已经办理财政登记手续；28.公司是否已经办理统计登记手续；29.公司章程/股东协议中是否存在特殊规定，如委托表决、不按照出资比例享有表决权、不按出资比例分红等；30.除公司章程外，公司是否存在其他股东权利或义务存在重大约定的文件；31.公司是否存在合并、分立事项，如有，对拟议交易是否存在重大不利影响；32.公司历史上的合并分立程序是否符合法律规定；33.公司的经营性分支机构是否办

5、理营业执照；34.分公司的经营范围是否超过总公司的范围；35.分公司是否办理最近年度的年检；36.历史沿革演变过程是否合法；37.其他对于拟议交易存在重大影响的事项。..专题二出资（含增资、减资）（三）审核要点/901.各项文件是否齐全；2.各项文件所载内容是否存在矛盾或者不一致之处；3.股东的出资形式是否已经按期全额缴纳；4.公司的注册资本是否已经按期全额缴纳；5.公司的出资情况是否与章程记载一致；6.如以非货币资产出资的，该等出资的比例是否符合有关法律法规的规定；7.非货币资产出资是否已经过户到公司名下；8.如以非

6、货币资产出资的，是否经过评估；9.是否办理验资手续；10.是否涉嫌虚假出资及抽逃出资；11.以资本公积、盈余公积转增资本的，转增后的剩余公积金金额是否符合留存比例的要求；12.出资资产是否存在潜在权属争议或者产权负担；13.是否存在以第三方资产出资的情况；14.是否存在以经营性资产出资的情况；15.股份公司是否涉嫌低于面值发行股份；16.是否存在以划拨土地出资的情况；17.是否存在以职务作品出资的情况；18.个人股东是否能说明其巨额出资资金来源；19.增资中的其他股东是否已经放弃优先购买权；20.对公司的出资是否已经取

7、得了必要的审批（包括行业主管部门、国有资产管理部门、发展改革部门及商务主管部门等）；21.注册资本变更后，公司是否重新签发了出资证明书；22.注册资本变更后，公司是否修改了股东名册；23.股份公司发行股份是否同股同价；24.公司减资手续是否符合法定程序；25.其他对拟议交易存在重大影响的事项。专题三转股事项（三）审核要点/1551.文件是否齐全；2.文件内容之间是否存在矛盾、不一致之处；3.被转让的股权是否属于依法不可转让的对象（包括发起人持有的股份、董监高持有的股份）；4.被转让的股权是否设置了质押；5.转股是否违反

8、了章程中的限制性规定；6.转股是否触犯其他股东或第三方的优先权；7.转股价款是否已经如约支付；..1.转股协议是否约定了特殊的生效条件，该等条件是否已经满足；2.变更后的章程、合同（如有）是否附有全部股东的签章；3.转股定价是否存在并符合法定要求；4.转股是否取得法定审批；5.转股是否已经办理了工商变更登记；6.受让方股东身份是否