basel_iii_信用风险管理实施_最佳实践

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1、巴塞尔新协议下信用风险管理实施之经验2008年2月PRMIA上海信用风险论坛陈公越惠誉集团Algorithmics公司信用咨询部首席顾问讲座目的纵观巴塞尔新协议内部评级法支柱一框架下信用风险管理的优秀实践建立基于合理行业实践之模型开发和验证的框架讨论符合监管原则和指导的内部信用风险控制之流程目录简介模型建置前工作流程内部评级法模型建置流程评级体系验证流程信用风险控制及监督巴塞尔新协议框架下信用风险测量概括定量评估定性评估内部评级违约损失率(LGD)违约暴露(EAD)相关性压力测试信用风险水平计算预期损失(EL)非预期损失(UL)风险成分基础数据组合监控明文规定定价利润管理资本配置报告董事会信

2、用质量转变矩阵违约概率信用风险之量化内部评级系统内部应用资料来源：日本银行2005年九月支柱一内部评级法任务之简单回顾内部使用“使用测试”*：定价，组合监控，信用风险量化？验证工作内部评级系统之架构定量评级模型定性评估风险组成之测量风险评估(如PD,LGD,EAD)的可预测性和准确度？资料来源：日本银行2005年九月*使用测试：内部评级法明文规定有关评级，违约和损失的估算必须在银行信用审批，风险管理，内部资金配置和公司管治等方面起着关键作用。针对所有内部评级组成进行开发和验证工作支柱一内部评级法任务概括起始设置持续及重复流程2.审核政策文件开发实证结果分析持续监控评级体系量化测量数据控制和监

3、督董事会和高层管理介入独立验证部门制定信用/验证政策及程序手册定义功能角色和责任成立独立验证部门建立控制体系1.审议内部评级法差异评估内部审计清晰信用风险管理角色和责任之必要董事会风险控制和管理部门高层管理经营单位维护部门信用政策风险量化信用审核和控制经营发展风险控制会计人力资源IT法律服务信贷流程内部审计模型开发，维护和监控模型应用资源和IT支持风险报告业务策略内部控制评估验证部门目录简介模型建置前工作流程内部评级法模型建置流程评级体系验证流程信用风险控制及监督TheBasics:FirstThingsFirst模型建置前工作流程，需明确：组合类型:-模型是否适用于顾客，产品，行业或地理特

4、点？模型的目的:-分配评级？或设定信用限制？3.模型的执行方式:-考虑之模型以量化的方式解答疑难(例如，预测违约）-哪些参数将会被估算?模型类型:-哪类模型将会被估算?5.违约的定义:-违约是如何定义?6.时间区域:-选择哪一时间区域?TypesofRatingSystems评级系统的类型:以专家评定为基础：定性/主观的评级标准；缺乏透明度和连贯性(如LDP)以模型为基础：该评级系统建立在通过数学方程式的客观风险因素上强制评定或混合体：将以专家评定和模型为基础的方法结合起来供应商模型：第三方的评级系统评级理念按照巴塞尔新协议，内部评级法系统必须拥有在评估范围内且反映机构评级理念的有效风险等级

5、方法金融企业必须详细说明代表自己经营实践的评级理念：如花旗银行评级系统描述了下一年的违约风险评级系统考虑到了可预测的借贷人的变化(通过压力测试)至少每年进行一次评级系统的审查存在评级理论的区别主要是因为时间范围的差别(长期和短期之别)评级理念对于验证和压力测试非常重要应当在金融企业的评级政策中清晰地表达出来评级体系之内部评级法最低要求评级系统应当符合内部评级法的最低要求并对以下几方面进行确认：监管标准设计规格操作标准评级体系之内部评级法最低要求内部评级法对评级系统的设计要求评级系统的纬数两个清晰分立的维数(i)借贷人违约的风险(ii)交易过程中的具体因素(如抵押，交易持续长短)评级系统的结构

6、针对风险等级的有意义的暴露分布，该分布不应具有过分集中性最少7个借款人风险等级及一个违约等级评级标准具体的评级系统定义和等级描述/标准评级分配的时间范围对PD估算一般为一年前瞻时间模型的使用人工审核，应用数据输入和代表性问题评级系统文件评级系统的设计和操作细节(包括变化历史)评级体系之内部评级法最低要求内部评级法对评级系统的操作标准:评级系统的覆盖面债务人承担的评级；针对贷款评级确定暴露评级过程的完整性独立性；评级系统至少每年更新一次评级标准具体的评级定义和等级描述/标准评级推翻在信用政策上明确由何人何时进行；确认和跟踪数据维护借贷人/贷款特性的收集和存储；评级历史压力测试针对要求资本评估低

7、概率但有重大影响的事件目录简介模型建置前工作流程内部评级法模型建置流程评级体系验证流程信用风险控制及监督量化之监管标准为了内部评估PD，LGD和EAD，金融公司必须满足内部评级法风险量化的标准:PD评估未来一年违约的可能性LGD评估反映经济低迷的条件EAD评估为长期违约加权平均衡量模型开发流程概述资料来源：Algorithmics信用咨询2007巴塞尔协议提示：数据收集与维护系统金融公司必须具有收集数据，评估