小金库专项治理实施方案

《小金库专项治理实施方案》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、“小金库"治理实施方案在2015年和2016年的内部巡视中，“小金库”是一个普遍存在的问题。公司在今年1月已经启动了对“小金库”整改落实情况进行监督检查的工作，各分公司已经按照要求上报了自查自纠报告和签字承诺书。本次“小金库”专项治理是在前期工作基础上的延续和深化。根据目前发现的情况，“小金库”问题的主要表现形式是以领代耗、虚列成本、隐匿收入三类。通过深入分析典型案例，“小金库”问题产牛的主要原因有四方面：一是故意把资金存放账外用于违规口的或便于经营支出，逃避监管；二是预算有结余或受单项成本管控通过账外解决；三是管理制度不完善、制度执行不到位或流程效率低；四是拿不到合规

2、报账依据。针对以上“小金库”问题的现状和产生原因，本次“小金库”专项治理的总体目标是：“开前门、关后门”，全面完成已发现问题整改，建立完善的“小金库”防控环境，有效控制新增“小金库”问题。具体要求是：一、自查自纠。为体现“解决问题，治病救人”的工作目的，公司公司党组明确了本次专项治理鼓励自查自纠的总体原则和处理政策。全省各单位要抓住政策机遇，按照相关工作要求和本次专项治理总体时间要求，继续深入开展“小金库”自查自纠，并将“小金库”口查自纠报告、问题清单、主要领导签字承诺书报，汇总各分公司整体情况上报公司。为便于查漏补缺和纪检遇到举报线索时作出正确判断，请各单位在本次上报

3、自查自纠报告、问题清单和签字承诺书时，将2015年、2016年1月和本次自查自纠发现的“小金库”问题全部汇总上报。二、全面整改。对于已发现的“小金库”问题，按要求全部纳入本单位法定账簿，对相关会计科冃进行调账处理。其他整改要求按照本次四个专项治理的统一政策执行。三、“开前门、关后门”。本次专项治理是对小金库治理长效机制的督导落实，重点是在深入分析“小金库”产生原因的基础上，针对以领代耗、二次分配、无法取得合规报账凭证的支出等“小金库”易发情况，从预算管理、核算管理、流程制度等方面出台规范性的财务处理意见，既要守住财经纪律的底限,又要为与业务发展密切相关的支出拓展合理的列

4、支渠道。各分公司将按照公司针对重大和共性的“小金库”问题制定的财务处理指导意见组织实施、进行落实。“小金库"专项治理签字承诺书按照有关要求，我公司对“小金库”问题开展了自查自纠，现将有关材料予以呈报。我公司对所提交材料进行了审核确认，并对所提交材料的真实性、完整性和准确性负责。“小金库”自查自纠的范围包括我公司所属各级单位。通过自查自纠，我公司“小金库”问题累计发生额万元，发现时余额万元，已按公司及相关规定予以清理。（公司名称）（单位主要负责人签字盖章）年月0“小金库"自查自纠问题清单填表单仏金斛仏）元隅诡小类别序号具体情况描述自直发现时緬9月底余额自査自纠时间髄收入

5、1234隐匿对外合作中获得的各种补偿L56189軀收到緻励、彌、税费返还等1011121314虚列成本15161718虚列工程支出19202122以领代耗23242526虚列股权投资、资产核翻废2728293031其他32333435合计36顶表人：联系电话：电子邮件:填表说明：1.具体情况描述包括发生问题的单位、小金库设立的资金来源、主要用途等。2.发生时间指小金库设立及使用延续的时间，例如从2010年X刀-2011年X刀。3.累计发生额指该小金库设立至清理时累计发生的金额，以领代耗可不填。4.

6、z

7、杏发现时余额指Izl杏自纠发现该小金库时的余额。5.9月底余额指至木

8、年9月底专项治理结束时，尚未完成整改的小金库余额。6.白查白纠时间，2015年巡视整改期

9、'可己经白查上报的填2015年，2016年1