非利息收入对我国商业银行风险的影响分析

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2、其他个人或集体己经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究所做出重要贡献的个人和集体，均己在文中明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名；曰期；年／月曰学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保管，、使用学位论文的规定同意学校保留并向国家有关部口或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权山西财经大学可将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可Ｗ采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于保密□，不保密□。

3、在年解密后适用本授权书。＂＂（请在Ｗ上方框内打Ｖ）＾学位论文作者签名指导教师签名＾日期；山备年月＾日日期：年６月嗦日UniversityCode10125MajorCode020204ShanxiUniversityofFinance&EconomicsThesisforMaster’sDegreeTitleAnalysisoftheEffectofNon-interestIncomeontheRisksofChineseCommercialBanksNameHanXiangtaoMajorScienceofBan

4、kingResearchOrientationFinanceTheoryandPolicySchoolFacultyofFinance&BankingTutorLiSuoyunMarch2nd，2016山西财经大学硕士学位论文摘要在利率市场化、金融脱媒和混业经营的大背景下，商业银行以利差收入为主的经营模式难以为继，利润增长出现不同程度的下滑。因此，各家商业银行纷纷调整原有的业务结构，重视并积极发展非利息收入业务，摆脱对利差收入的依赖，优化收入结构，将非利息收入视为增加银行收入的重要来源。近年来，我国在发展非利息收入业务上已经取得明显成效，各

5、家银行注重经营结构的分散化，逐步降低对存贷业务的依赖。因此，非利息收入业务越来越受到重视，非利息收入在营业收入中的比重逐年增加。随着非利息收入业务的开展，其对银行风险的影响也越来越受到重视。由于各种非利息收入业务风险差异较大，而且各家银行的风险控制能力不同，所以，开展非利息收入业务对我国银行风险的影响尚不确定。因此，本文整理了14家银行近9年来披露的数据并进行实证检验，分析我国银行开展非利息收入业务对银行风险的影响，为提高银行风险管理能力和监管机构的审慎监管提供有益的参考。本文在分析中运用定性分析与定量分析相结合的方法，就非利息收入对银行风

6、险影响的问题进行探究。首先本文根据我国发展非利息收入业务的实际，参考各家银行年报的会计处理准则，定义了非利息收入在本文的含义，并梳理了发展非利息收入业务的理论基础；然后对我国非利息收入业务的发展历程和现状进行了分析，并从经营杠杆、转换成本、管理风险等角度对非利息收入的风险传导机制予以阐释；在此基础上，本文将Z-Score作为衡量银行风险的指标，将非利息收入占比作为衡量非利息收入状况的指标，以此来测度我国非利息收入对银行风险的影响，并对实证结果进行分析，得出结论。本文发现，我国银行开展非利息收入业务能够降低银行风险，但是风险分散效应较小。对于

7、这一实证结果，本文从利息收入和非利息收入两者的相关性和各自的波动性方面做出合理解释。本文最后就实证结果对银行发展非利息收入业务和监管机构的审慎监管提出政策建议。关键词：非利息收入，银行风险，Z指标1山西财经大学硕士学位论文ABSTRACTInthebackgroundofinterestratemarketization，financialdisintermediationandthemaxedoperations,commercialbanksoperationmodelgivenprioritytointerestincomeisuns

8、ustainableandprofitgrowthappearsconstantlydegreeofdecline.Thereforecommercialbankshavetoa