fe公司采购内控制度的设计与流程改造

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1、复旦大学硕士学位论文FE公司采购内控制度的设计与流程改造姓名：郑维申请学位级别：硕士专业：会计指导教师：劳兰珺20070429论文独创性声明本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中除了特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或其它机构已经发表或撰写过的研究成果。其他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中作了明确的声明并表示了谢意。作者签名：论文使用授权声明日期：z嘞似口本人完全了解复旦大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复日i件，允许论文被查阅和借

2、阅：学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存论文。保密的论文在解密后遵守此规定。作者签名：053025155郑维FE公司采购内控制度的设计与流程改造论文摘要成本控制是公司竞争力的重要组成部分，而加强采购控制是成本控制必不可少的环节。采购内部控制制度就是为公司为完成作业目标和防范风险，对职能部门及其人员从事业务活动进行风险控制和制度制约的方法、措施及程序。当前，许多公司采购内控建设普遍存在理念落后、内控机制不健全、监督不到位、作业流程僵化、绩效评估不明确等种种弊端，这些弊

3、端急待不断探索和解决。本文旨在结合FE公司的实际采购作业中的种种问题，借鉴内部控制理论的基本框架，采用内部控制、供应链管理、作业流程再造以及绩效评估等多种方法，对FE的采购作业进行分析诊断、内部控制制度设计以及流程再造，建立采购内部控制制度，同时对采购整体绩效进行评估，力图真正加强对采购作业的管理，从而节约成本、提高效益、保证质量、提高公司的管理水平和市场竞争力。希望本文能够对其它公司运用内部控制理论模式改造采购管理流程有一定的借鉴意义。全文分成四章：第一章为引言，简介FE公司的基本情况以及面临的问

4、题，阐述本文的研究背景与目的，以及研究的方法与思路；第二章为理论阐述，主要阐述内部控制理论、业务流程再造理论、供应链管理理论、绩效评估理论；第三章为FE公司的采购内控现状及内因分析；第四章为FE公司的采购内控制度设计及相应的流程再造以及绩效评估。第五章为研究结论以及展望。关键词：采购管理供应链管理内部控制业务流程再造绩效评估FE公司采购内控制度的设计与流程改造AbstractCostcontrolisanimportantelementofcompanycompetitivepower，andpur

5、chasingcontrolisinevitableforcostcontr01．ThesystemofPurchasingInternalcontrolisthemethod，measureandprocedureonriskcontrolandpolicyrestriction，whichisaimedtoassistcompanytoachievebusinessobjectandkeepriskaway．Nowadays，someproblemsstillexistinmanycompani

6、es，suchasoldidea，distemperedinternalcontrolsystem，incompletemonitor，straitlacedworkingprocedureandundefinedperformanceappraisal．Inordertostrengthencompany’spurchasinginternalcontrol，theseproblemshavetobesolvedurgently．Thepurposeonthisarticleistocombine

7、thepracticalcase—theanalysis，clinicandredesignforFEpurchasingcontrol，withtheinternalcontroltheorytodiscusshowtostrengthenpurchasingmanagementbyusinginternalpurchasingaudit，supplychainmanagement，BPRandperformanceappraisal．Fourchapters：Chapter1：Briefinga

8、boutrelativetheories—internalcontrol，businessprocessrebuilding，supplychainmanagement，andperformanceappraisal：Chapter2：AnalysisonFEpurchasinginternalcontrolstatusandinternalcausation：Chapter3：RedesignforFEpurchasinginternalcontrolsystem，