财务国税报税模式审看表

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1、财务国税报税模式审看表模式名称执行部门拟定人国税报税模式财务部张红艳审看程序对该模式简要概述为了更准确及时的完成每月的国税报税工作，提高工作效率，降低出错频率，为公司节约资源，特将具体工作流程作出具体的阐述。部门负责人意见　部门讨论意见　上下游客户讨论意见　财务部开具发票模式一、目的(一)为了更准确及时的完成每月的国税报税工作，提高工作效率，降低出错频率，为公司节约资源，特制定本模式。(二)流程为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况，国税报税的具体操作模式如下：1、每月的1号完成国税的抄税

2、工作，以保证发票的按时开具。首先将金税卡插入读卡器，进入国税开票系统，打开抄税处理，根据系统所提示确认抄税对话框将开票资料读入金税卡，成功读入后，系统提示抄税成功。然后打开发票资料，依次打印增值税专用（普通）发票汇总表，正数发票清单，负数发票清单，正数发票废票清单，负数发票废票清单。装订好后，去国税大厅报税时使用。2、将已生成发票的纳税申报数据导出为标准文件,使其能够导入到申报软件中。导入数据时，将金税卡插入读卡器，打开防伪税控纳税接口，点击外部接口中发票信息统计表，选择需要导出的发票类型和月份，单击“预览”，

3、显示出数据后，单击“导出”，选择发票存放路径，保存即可。（发票存放路径一般使用系统自带的默认路径即可）。3、国税的网上报税。打开红“税”字的国税报税系统，进入纳税申报中的发票采集，按照下拉子菜单的内容逐一进行发票的采集。首先是发票领用存，打开界面，点击下载，系统会自动下载本月发票领用存的明细信息，将发票购买薄中的发票信息，比如发票的起止号及份数还有手中剩余发票的份数及号码与电脑中的资料核对相符后，即从左侧的下拉菜单中选择下一项，防伪税控专用发票抵扣联，点击远程导入按钮，将国税平台上的认证发票信息导入系统，核对手

4、中已认证发票份数，金额与电脑中资料是否相符，如相符，即进行下一菜单的采集。防伪发票存根联的导入，从上方的导入按钮的下拉菜单中选择第二步所保存文件的名称选中，系统自动从金税卡中将此文件读入报税系统，仔细核对抄税资料与电脑界面中发票的数量，号码，金额等是否一致，确认一致后进行下一数据的采集；增什税普通发票方法同增值税专用发票，无票视同销售或纳税检查调整，将无票视同销售的数据直接输入销售收入，税额项即可。4、填写报表，一般纳税人申报表。依次核对附表一至附表十四中数据与帐目数据是否相符，每想符一个报表点击上方的保存按钮

5、，然后点击本报表的关闭按钮，进行下一附表的核对。依次核对完成后，填写资产负债表及损益表及固定资产进项税额抵扣明细表后，依次保存。最后打开增值税一般纳税人主表，核对主表中销售额，销项税额，进项税额，及应交税额与帐目是否相符，确认相符后，点击保存，然后关闭本报表。进行报表转换也可以不使用本报表的关闭按钮，而是直接点击报表左上角的报表列表按钮，也可以进行报表的转换。主表完成后，填写报表即告完成。5．在左侧的目录中选择发送报表，然后点击在主页面的增值税一般纳税人主表状态上方的发送报表，核对系统弹出的税额数据，如果银行帐

6、户内有足额的税款，那么在本次交纳栏内默认系统中的数额点发送，如果帐户内没有足额的税款，刚可在本次交纳栏中先填写0，然后等存好税款后，再进行划款。（但划款不能超出申报期）6、网上缴税，如果申报时帐户内没有足额的税款，当存入足额税款后，则应及时在网上进行缴税，在左侧的菜单中选取网上缴税，核对好需缴税额无误后，点击扣款按钮，进行扣款，根据系统提示，扣款结束后关闭此界面7、申报查询。三、表格见〈〈开具发票登记表〉〉、《发票领购单》、。四、奖惩1、开票申请人填写信息经财务人员质疑，坚持不核实而开具错误，没给公司造成损失的

7、每次罚款50.00元。2、开票人所开发票，申请人有疑问，但开票未仔细核对或核对后未发现错误，未给公司造成损失的每次罚款50.00元。3、未约定取票时间，在公司有发票的情况下，开票申请人填写〈〈开具发票登记表〉〉一天以上（发票申请人未写清开票信息及开票内容的除外），开票人未及时开票的罚款50.00元。1、发票开具三天以上，开票申请人未拿走发票且由开票人提醒仍不及时为客户送交发票的罚款50.00元。开具发票登记表日期单位名称记帐名称金额收款方式开票人票号经手人签字