(2003)国税报税流程

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1、国税——增值税报税流程（因地区税法、规定、操作等差异，此流程仅作参考。仅以一般纳税人为例，小规模纳税人基本相同）一、税前准备1.国税应在每月10号前报税。2.纳税识别号国税、地税、所得税统一。3.网址：百度→淄博市国家税务局→国税→左边“增值税申报表”。4.★首次登陆报税★♥一般纳税人：下载好插件→继续下载CA证书→申请→划款→电话确认→查询并取得“提取号”→证书提取（税号和提取号）→输入密码成功（一台电脑只能提取一次）。♥小规模纳税人：下载插件→剩余步骤基本同“一般纳税人”。二、进入顺序1．打开“淄博市国家税务局网上申报”→

2、点击“入口一、二”进入→输入用户名（税号）、密码、附加码进入→进入后页面会显示出三大报表：（1）“2003版增值税纳税申报表”（2）“纳税评估增值税附表”（增值税补充申报表）（3）“2005般财务报表”2.小规模纳税人：一般纳税人的下面的入口进入。三、填写报表★三大报表填写顺序应“从下往上”倒着填写★YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktraf

3、ficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject7♥“2005般财务报表”♥“纳税评估增值税附表”♥“2003版增值税纳税申报表”（若不按此顺序填写，会出现申报不成功的现象）♥小规模纳税人只需要填写两大报表：♥“2005般财务报表”♥“小规模纳税人申报表”1.填写“2005般财务报表”：（1）根据期末报表先填写“资产负债表”，再填写“损益表（利润表）”。（2

4、）检查：“资产负债表”中的“未分配利润”科目的期末数－年初数＝“利润表（损益表）中”的“净利润”科目的“本年累计数”。♥这是财务报表的唯一检查方式，填写完报表后一定要检查一遍。（3）检查无误后，点击“保存”→“申报”→成功后即申报成功。需要注意的是，再返回去查看的时，即便申报成功，财务报表后面也永远都是个叉号：“2005般财务报表”×（4）小规模纳税人：流程同一般纳税人。2.填写“纳税评估增值税附表”：★打开后报表名称显示为“增值税补充申报表”★（1）Q002银行结算及刷卡收入＝通过银行结算或刷卡取得的，YibinCityCi

5、tytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject7含税的货款或应税劳务收入合计。或解释为“应收账款”科目中的银行收入部分（含税金）。（2）Q0021现金

6、收款收入＝以现金形式收取的，含税的货款或应税劳务收入合计。（3）Q0022未收款收入＝本期的“应收账款”＋“应收票据”。或解释为本期的“主营业务收入”－“银行结算及刷卡收入”－“现金收款收入”。应填写含税数额。（4）Q003现金支出＝“库存现金”科目的期末贷方发生额合计。（5）Q004应收账款借方余额＝期末时，账本中“应收账款”科目的借方余额。（6）检查无误后，点击“保存”→“申报”→成功后即申报成功。再返回去查看时，申报成功后此表后面为对号：“纳税评估增值税附表”√（7）小规模纳税人：并不需要填写此表。3.填写“2003版增

7、值税纳税申报表”：★此申报表需要倒着填写，先填写“附表二”→再填写“附表一”→最后自动生成“主表”。★A．先填写“附表二”——进项表：（1）企业类型：页面左上角，有“辅导期”和“非辅导期”等类型。此处着重“辅导期”和“非辅导期”的填写。★“辅导期”解释：一般纳税人企业刚成立时会有辅导期。商贸企业一般为3个月；个别企业6个月；生产企业没有辅导期。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegr

8、ation,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject7♥辅导期的