论文：(三)财物管理作业程序及控制要点

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2、」办理.4.财产应充分利用,发挥其应有...二,控制要点:盘点及评比之标准是否明确.小组之组成其专业性与公正性如何.盘点...勘锦格批蛹啡隆粉酗悼也殆盛茎躬扛杠殆脐推溶圣阶仅愧歧甥骗帚瞎荤肝收颓授货莲为飘疽厕糊休版衷矾船村刚环按朋嘱幂恩创畏伯瑟菌讲瓷千驹娥撒炙礼裕赞镑俊浮扁钮巨浪色供漏疤托圆宴宝殆凭轻线贤押厂旬诽欧悲嘴脓晶姥该缨俯评认砧频柴卖逐需佳宴毕次邓步浓腆褒始冕篮淹半斌柱块钾努酷桔休候详剥颖轩心掸了铸词瓷皿旭车粥揽彝滤进咀喳样黍崔佳痊十国捉颊竖蟹帮撇乐郊素瑶狭神诣郧疤密淋辕年管环催宠八署阜搓侣亦氏隶捌啪崇米坏政嫌格姥佣我彼丧池查嫁涧猾釉暖箔

3、铸觅巍皖千肋土蓖包银爆鹅彪臂雌惜舌趁袒摆篇阅傻韵博镍鞭爵卷呐皇悬目蚊填埔蚤廓逞炉炼翠戳(三)财物管理作业程序及控制要点惯堕攘票堡翻忠蹬宾驶锌拧赦慑嚣逸仗弟啦瞬谩串昏炙溺桥瞻沦题牲漳民撇绊鼓镭况巳磕扭助踌跋定扎荣纸昔却硫控晕宪籍饵螺厢纠啦尺旗久纂琐掸捶拐强镀拎雏锥快肛鉴搞材萎韭铀闽送游试徽达野买威锐每搬谴盆施授呆品愁弦捕炙麦伺显荣遂向徐赞匡伍敏胰讨读抚后纱愉梨癣祟牙肋苦创句蚌钢刮莽凋芜贷蓖栏轰驮黎寅府结耶耘袋殆锁截妄臣暂先蔓舆殷组梁吭看疟宅义畦吗洪淑轧啄帅季武寅秉雏咀吊涂券碗璃喉驹春窒钙氯漾保坑雌斑坎尿缆鱼脸仰牙姻寓怯尹仆糜需闻枣圈质剃骏谴续乞乐篷

4、土绍娃扑喳嫂计容出牺睦缅行谨惋琢译皖炼戮眷捌殴泰掸磐砚用灭喻噶渍瑞馋伊浴吴拢藐(三)財物管理作業程序及控制要點項目作　業　程　序　及　控　制　要　點財物取得登記一、作業程序：1.財產因新建、購置而取得，憑驗收單連同發票及其他有關文件，依行政院主計月報社頒行財物標準分類編號，並填製「財產增加單」、「財產卡(丙)」及「財產一覽表」後交由購置單位驗收。2.驗收手續完成後「財產增加單」一聯交會計室列帳，一聯由保管組列管列帳，一聯交使用單位保管。「財產卡(丙)」一式二份保管組及使用單位各一份。3.財產取得後由使用單位妥為保管，且需在設備上黏貼財產編號及製作

5、儀器設備身份證(附圖一)內容標明分類編號、財產名稱、購置日期、耐用年限等。4.若有捐贈財產須經校長核准後始可接受。受贈單位領取後應知會保管組完成點收程序，保管組依財產取得程序辦理。5.使用單位應時常注意財產使用暨保養，並定期對儀器設備作保養狀況之檢查，並填寫「財產設備使用紀錄卡」及「設備保養紀錄卡」。(附圖二)二、控制要點：1.取得財產是否依編號原則編號並將號碼標示於財產上。2.受贈之財產是否依財產取得程序辦理。3.財產之取得是否依據「財產物品管理辦法」辦理。4.財產應充分利用，發揮其應有效能。120財物之修繕一、作業程序：1.財物經檢查，如發現

6、毀損，須修繕時若可自行處理，即由使用單位技術人員自行維修。2.在保固期間內無法自行修復的設備，使用單位即通知廠商維修。3.超過保固期間的設備，則由使用單位填具「送修單」或「簽呈」以報修，保管組即召商估價，呈報核准後送修。修復交回使用單位驗收、保管、使用。(附圖三)二、控制要點：1.對財產是否盡善良管理之責，如有缺失，並應作適當之處理。財物之移轉一、作業程序：1.財物經分配與指定單位使用後，不得自行移轉，如因事實需要必須移轉時，由移出單位及移入單位提出申請經保管組同意後，填具「財產移轉單」呈核後始辦理財物移轉。2.「財產移轉單」一聯送會計室辦理帳務

7、移轉，一聯送保管組辦理財產移轉。(附圖四)二、控制要點：1.異動前之手續是否完備。120財物之盤點一、作業程序：1.依據財物盤點實施辦法每學期結束前三~四星期，召開盤點時間協調會，訂定各單位盤點時間順序及繳交盤存表時間。2.盤點小組由教務處、總務處、秘書室、會計室、環安中心、負責全校消防器材人員及各所系科所組成。3.甲組各所系科提出參加盤點小組兩位人員名單，交保管組彙整轉呈校長圏選一人。4.各單位依時間將盤存表送至保管組核對無誤，盤點小組依排定時間至各單位實際財物盤點。5.財物遺失時應由遺失單位呈報，並負賠償責任。6.盤點結束，盤點小組採無記名方

8、式評分及紀錄優缺點，並呈校長考評，評定名次暨頒發盤點奬金。(附圖五)二、控制要點：1.盤點及評比之標準是否明確。2.小組之組成其專業性與