大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业

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1、大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1/a7b8H3W2H)o一、单选题：!C;N5z+d)r*m1f1.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为(  )。      (满分:5)2_7g6n,@.^#X-A(B6w  A.经营、财务报告及合规三个类别*V$_2?:y!E%a6f;e  B.经营、信息及合规三个类别0]!z3]/O0E2R$t$h7I  C.信息、财务报告及监察三个类别  D.经营、信息及监察三个类别4j1x/C5o9]2.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助(  )

2、建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。      (满分:5)  A.中央企业4]!Q's*h  ]7J9N  B.地方企业:q4R6}&z8_'.x,J  C.民营企业  D.所有企业3.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是(  )。      (满分:5)  W*I1j0g5q-x-G5E,c  A.信息与沟通  B.监察  C.控制环境0q$~+N2}-e7l/9`#h2j  D.控制活动1`-k:e2

3、]!v;

4、0^4.《萨班斯法案》的颁布时间为(  )。      (满分:5)  A.1992年  B.2002年  C.2003年3['b:O.)G9h"a$]8E  D.2004年5.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是(  )。      (满分:5)6{/N;R1~%G#w:y  A.经营目标  B.财务报告目标  C.谨慎性目标7W!v)N'a#O.C%m.M'h"I  D.合规性目标.f:J4u.T;Z/}6.企业开展经营活动的物质前提是(  )。     

5、 (满分:5)3i0j3h4E!J5H#r  A.财务报告及相关信息真实完整  B.保护资产的安全与完整/u-a8E3o.f&J*y  P!C;{.I3c&V  C.企业发展战略的制定  D.提高经营的效率和效果7.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是(  )。      (满分:5)%y+q1~0D0B*s$Z(d-K  A.内部控制体系5r(E'[%k8k2v  B.内部控制结构  C.内部控制整合框架!Y6C7`:]:w)@'Y,D+

6、"i/f&q;^&F  D.企业风险管

7、理整合框架8.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是(  )。      (满分:5)  A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进!l"v5c0m'u1{,G9d*F  B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施%h  n;C/N9z&a5F  C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序/}+q:M#b2t)H  C3S8C  i+v  D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功-[.w5F7v.{  c9f:

8、!S9.内部控制的最高目标，

9、也是终极目标是(  )。      (满分:5)  A.资产安全目标9N7k8c0?!R%n,A  q  B.财务报告及相关信息真实完整目标  C.提高经营的效率和效果目标%i.G*i.H&i9@9b1J  D.促进企业实现发展战略目标/_,u)b4n0U&f10.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是(  )。      (满分:5)9s1E9o1k'p;s9~#I4D/e  A.目标设定"i9*^6_  E8]+K/e  B.外部环境:w,t*J3E"F-^$N  C.风险确认  D.风险评估二、多选题：3:u 

10、 n"h5B1.风险评估的步骤包括(  )。      (满分:6)  A.风险识别8y#N"J(V+F  B.风险分析  C.风险评价  z#s%C8y0N0j,n  D.风险应对2.属于《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的原则有(  )。      (满分:6)  A.全面性原则+p2

11、8a:L8e  B.重要性原则  C.制衡性原则  D.适应性原则3.风险识别的方法具体包括(  )。      (满分:6)  A.风险清单法8s$A9u9q7n(?7j  B.流程图分析法  C.财务报表分析法

12、  A(E.

13、3@+W$U8G7q  D.风险因素分析法5Q*i,q6~0Z#f-Q2

14、.j#[4.上交所的专项风险内部控制将对(  )和(  )两项作为重点关注对象。      (满分:6)  U2k+I7W1c)r  S%]  A.控股子公司  B.金融衍生品交易$I7[!G"_(H3K3j  X  C.关联交易