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《东方锆业：关于公司募集资金年度存放与使用情况的专项鉴证报告 2010-01-28》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、关于广东东方锆业科技股份有限公司募集资金年度存放与使用情况的专项鉴证报告广会所专字[2010]第10000380013号广东东方锆业科技股份有限公司全体股东：我们接受委托，对后附的贵公司董事会关于募集资金2009年度存放与使用情况的专项说明进行了专项审核。贵公司董事会的责任是根据深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及相关格式指引编制募集资金年度存放与使用情况的专项说明，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，保证募集资金存放与使用情况专项说明的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
2、或重大遗漏。我们的责任是在实施审核的基础上对贵公司募集资金年度存放与使用情况的专项说明发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。上述准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对募集资金存放和使用情况的专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关募集资金存放与使用情况专项说明的审核证据。选择的审核程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的募集资金存放与使用情况专项说明重大错报风险的评估，还包括对贵公司董事会编制募集资金存放与使用情
3、况专项说明所依据标准的适当性作出评价。我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。1我们认为，贵公司董事会《关于募集资金2009年度存放与使用情况的专项说明》已经照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年修订）和深圳证券交易所《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9号：募集资金年度使用情况的专项报告》的要求编制，该专项说明关于贵公司2009年度募集资金实际存放、使用情况的披露与实际情况相符。本专项报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其
4、他文件一起报送并对外披露。附件：广东东方锆业科技股份有限公司董事会《关于募集资金2009年度存放与使用情况的专项说明》广东正中珠江会计师事务所有限公司中国注册会计师：杨文蔚中国注册会计师：张腾中国广州二○一〇年一月二十六日2广东东方锆业科技股份有限公司董事会关于募集资金2009年度存放与使用情况的专项说明一、募集资金的基本情况（一）实际募集资金金额、资金到位时间经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]313号文”核准，并经深圳证券交易所同意，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A股）19,120,000股，每股面值为人民币1元，每股
5、发行价为人民币16元，共募集资金30,592万元，扣除发行费用1,600万元后，实际募集资金净额为28,992万元。该募集资金已于2009年4月28日全部到位，业经广东正中珠江会计师事务所有限公司“广会所验字[2009]第08001130013号”《验资报告》审验。（二）2009年度募集资金使用金额及余额根据公司2008年第三次临时股东大会及第三届董事会第十二、第十四次会议决议，募集资金在扣除发行费用后投入以下项目：序号项目名称投资额（万元）16,000吨高纯二氧化锆生产项目12,000215,000吨超微细硅酸锆生产项目6,8203补充流动资金10,070合计2
6、8,8903截止2009年12月31日，公司直接投入项目运用的募集资金12,958.46万元；以募集资金补充流动资金9,858.71万元，累计已使用22,817.17万元，其中，募集资金到位前投入金额为人民币3,333.30万元，募集资金到位后投入金额19,483.87万元。2009年5月22日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意公司将募集资金3,333.30万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。扣除上述已使用资金后公司募集资金截止至2009年12月31日应存余额为人民币6,174.8
7、3万元，公司的募集资金存储专户实际余额为6,286.69万元，实际余额与应存余额差异人民币111.86万元，为尚未支付的发行费用84.09万元和银行存款利息收入27.77万元。二、募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，最大限度保护投资者权益，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定了《广东东方锆业科技股份有限公司募集资金使用管理办法》（以下简称《管理办法》），该《管理办法》于2009年5月22日经公司第三届董事会第十六次会议修订通过。根据《管理办
8、法》的要求
