集团审计部工作规划

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1、集团未来5年内部审计工作规划目录一、集团审计部5年目标二、不同阶段的业务发展规划、审计内容及目的1、建设期（1-2年）（1）工作重点规划（2）审计内容2、发展期（3-5年）（1）工作重点规划（2）审计内容三、部门人力资源规划1、部门架构2、人员架构3、工作职责4、培训计划四、工作流程五、审计重点6一、集团审计部未来5年发展目标1、培育一支稳定、团结、成熟的审计队伍。用1-2年的时间，建立起一个独立运行，熟悉财务制度、公司业务流程、专业能力胜任的内部审计部。通过3-5年的磨砺，审计部所有人员均可独立开展

2、各项审计项目工作，做到团队人人有成长，个个有前景。审计部将来的发展方向要朝着专业管理咨询与风险控制部门方向努力。2、建立完善的内部审计部门内控管理体系。通过1-2年的时间建立起内部审计部门的内控基本框架，即章程、制度和细则、指南、流程等三个层级的内控体系，3-5年的时间内，通过实地的运行和实践，不断总结、修改和完善该体系，使之在5年内成为系统的、具有针对性、操作性和实用性的审计部门控制框架。3、审计部门在公司以及专业协会的地位得到认可。通过1-2年的努力，审计部在公司的地位和影响力得到领导和同事们的认

3、可；3-5的时间奠定审计部在公司支持经营、服务经营，为企业带来增值服务的部门形象；二、不同时期业务发展规划、审计内容及目的1、建设期（1-2年）（1）业务发展规划6内审部门在成立初期主要解决的问题是明确审计部在组织中的定位。在部门建设初期，要逐步建立部门的规章制度、工作流程，明确审计部的权利与义务，工作范围和职责，工作汇报机制。根据需要，合理安排人员，保证部门工作的正常运作。加强学习，部门工作人员应该做到熟悉公司各类章程、规章制度、细则、指南等等，以便掌握内控制度建设与风险管理的具体情况。在部门建立的

4、初期，可能更需要公司高层的支持和关注，避免部门成为一个摆设部门。（2）审计内容根据集团的现状，成立期不得不面对审计人员不熟悉企业经营情况，缺少内部审计经验的现状。因此在成立期所进行的内部审计工作主要是常规审计，审计内容查错防弊为基础，主要是财务审计中的费用审计、货币资金审计，企业运营审计中的采购审计、销售审计、仓库审计、往来审计为主，形式一般为遵循合规审计。此阶段的舞弊审计会以管理层根据已有线索授意和举报热线为主。在一年的时间内，审计部将设立专门的举报热线、邮箱等，用以接收各层级人员反映的舞弊线索或对

5、集团的意见、建议。（3）审计目的此阶段的审计主要差错防弊为基本原则，提高业务核算水平及控制财务、税务风险。62、发展期（3-5年）（1）业务发展规划内审部门在发展期主要解决的问题是业务的规划和完善，如何让审计部进一步的强大，奠定在组织中的地位，做好朝管理咨询与风险管控转型的准备工作。（2）审计内容发展期的审计应该以管理审计为主，解决怎么样做可以为企业提供增值服务，审计的内容和流程也逐步系统、完善。此阶段可以开展在重点领域的反舞弊审计，逐步规范舞弊调查审计程序和审计技术。（3）审计目的财务、法律、税务、

6、经营相结合的管理咨询、风险控制、增值服务的综合参谋部门。三、部门人力资源规划1、部门架构部门编制暂定为人，以2-3人为一个审计小组组，其中第一小组审计组长由审计部经理兼任，建议采用内部调任与外部招聘相结合的方式。在部门建设期，所有的审计组不分专业线，根据实际需要由审计经理安排具体工作。在发展期，审计部经理将根据团队人员的专业水平及个人特征，将分为：风险管理、贸易、房地产开发、农业种植等专业6审计小组。2、人员架构A、资历发展审计员助理审计师审计师高级审计师B、职位发展审计员审计组长审计经理（正&副）审

7、计总监（或其他高层）C、资历与职位关联序号职位最低要求最低任职资格能力特点知识体系1审计专员2审计主管3审计经理审计师会计师3、工作职责序号职位主要工作职责1审计专员2审计主管3审计经理64、培训计划（1）培训方式：外部培训、内部案例分析（学习会）、经验传递、职称考试。（2）培训重点：以内部学习会为主要方式进行新知识、新技能及职业素质学习，提高审计人员的职业素养、职业习惯、职业技能。四、审计流程1、了解被审计单位或者被审计专项的情况2、制定审计计划3、发出审计通知4、现场审计工作5、形成审计意见6、跟

8、踪整改及改善情况五、审计重点此处需要与公司相关部门沟通协调，了解公司业务特点，结合管理职能具体商定。6