电算会计模拟实验实训指导书

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1、《电算会计模拟实验》实训指导书实训目的和基本要求:在学生学习会计电算化理论知识的同时，通过进行上机模拟实验操作，巩固所学的理论知识，加深对专业知识的理解，切实提高学生的实践技能。实训结束后，学生应达到以下基本要求：1.了解会计电算化的基本知识、基本原理，能够利用用友会计软件完成系统初始化工作，并掌握必要的系统应用和维护技巧；2.熟悉会计软件的功能结构、处理流程，掌握总账系统、会计报表系统、固定资产系统的应用，具备熟练应用用友会计软件进行凭证处理、帐簿管理和使用、编辑报表公式、生成和审核报表的实际操作能力；3.能够在实验中分别模拟制单、出纳

2、、审核、系统管理员等不同角色的操作，参与其中进行不同的会计业务处理；4.了解用友软件工资核算、购销存、财务分析等其他功能模块的应用。实训的原理与方法：电算会计模拟实验的实训操作是会计电算化专业最重要的实践性教学环节。本实训课程采用案例教学法，即先给出一个企业的背景和业务资料，学生根据实验资料，在计算机上利用会计软件进行模拟操作，完整地学习一个企业实施会计电算化的方法和步骤。在实训指导中应注意以下几点：1.上机模拟实验要与相关理论知识的教学同步进行；2.要求学生在上机之前务必准备好实验资料，上机实验时按规定步骤进行操作,充分利用有限的上机时

3、间。实训场地：在多媒体教室完成实训过程。实训设备及软件：为保证模拟实验实训课程的正常教学，多媒体教室应配备如下设备和软件：1.每位学生一台计算机，计算机设备应配备主流机型，学生有必要的存储设备；2.每个教室一台高清晰度大屏幕投影仪,一套麦克风；3.保证每台计算机内部联网正常；4.用友ERP-U8软件系统（网络版）。实训案例资料：一、背景资料东方钟表有限公司（税号：110319500102850）决定从2003年7月1日开始启用用友U8总账系统，进行日常账务的处理。该公司财务部有三名成员，分别为：杨主管、何会计、刘出纳。其中：杨主管是该公司

4、的财务经理；何会计拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除“审核”、“恢复记账前状态“、“结账”以外的所有权限；刘出纳拥有“公共目录设置”、“填制凭证”、“出纳签字”、“查询凭证”、“出纳”菜单下的所有权限。该公司的财务核算要求如下：1.采用新会计制度的会计科目，科目编码原则为：4-2-2-2-2-22.每月最后一天为会计结账日3.客户按地区分为四个大类：北方区、华东区、中南区、西部区4.供应商分为两类：原料供应商、委托加工商*5.存货分为两大类：原材料、产成品6.由于该公司有海外业务，所以部分科目采用美元核算，

5、7月份记账汇率为8.20。7.与银行的结算方式有：现金结算、现金支票、转账支票、汇票8.该公司的组织机构图如下：总经理总经理办公室财务部销售部供应部生产部销售一部销售二部……售一部二、初始设置资料1．客户档案单位编号单位名称所属分类HHGYZ华宏供应站北方区JYSH精益商行北方区JYSM精益商贸有限公司华东区2．发现精益商行出现录入错误，应属于“华东区”。3．科目一览表（节选）科目编码科目名称100201中行存款10020101美元户（美元）100202工行存款510101石英表NSSY034（块）510102机械表NSJX759（块）4

6、．公司财务要求在打印凭证时，主营业务收入科目的所有下级科目均汇总到主营业务收入科目进行打印。5．公司的短期投资业务无明细核算要求，删除系统提供的短期投资的所有明细科目。三、明细科目设置及期初余额资料1．“管理费用”科目明细账如下：管理费用-差旅费-销售一部-销售二部-供应部-生产部-总经理办公室管理费用–办公费-财务部-销售二部-供应部-销售一部2．“其他应收款”科目明细账如下：其他应收款—供应部1,200.00元—销售二部1,200.00元—李平（销售一部）600.00元3．“应收账款”科目明细账如下：应收账款—精益商行2000.00元

7、—精益商贸有限公司3000.00元—利氏公司4000.00元4．预收账款也设置了精益商行、利氏公司两个明细科目。5．应付账款、预付账款按供应商设置明细科目。6．现金的期初余额为5000，短期借款的期初余额为56000。7．银行存款账簿中的期初余额：工行存款（100202）的期初余额为20000，中行存款-美元户（10020101）的期初余额为20000（美元为2500）。四、经济业务资料1、7月1日，收到现金投资50,000元。2、7月5日，销售二部在海外销售石英表（NSSY034）100块，单价USD100（折合人民币820元），货款存

8、入中行美元户。3、7月6日，各部门报销日常费用，如下表：总经办财务部销售一部销售二部供应部招待费150015002000办公费200300差旅费20005003000400通讯费1200300