欢迎来到天天文库
浏览记录
ID:33359530
大小:102.50 KB
页数:12页
时间:2019-02-25
《正旗照明财务管理制度》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、洛阳正旗照明科技有限公司财务管理制度 一、总则 (一)为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 (二)公司财务部门的职能是: 1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。 2.建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。 3.积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。 4.厉行节约,合理使用资金。 5.合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及
2、管理费用。 6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。 7.完成公司交给的其他工作。 (三)公司财务部由会计和出纳。 (四)公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。二、财务工作岗位职责(一)会计的主要工作职责是:1.负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。 2.按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐,发票开具和审核。 3.按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的
3、执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。 4.妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料,并按规定手续报请销毁。 5.完成总经理或财务经理交付的其他工作。 (二)出纳的主要工作职责是:洛阳正旗照明科技有限公司 1.认真执行现金管理制度。 2.严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。 3.建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。4.严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。5.对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,
4、保证帐实相符。 6.积极配合银行做好对帐、报帐工作。 7.配合会计做好各种帐务处理。 8.完成总经理交付的其他工作。三、财务工作管理 (一)会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 (二)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。 (三)财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。 (四)财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。 (五)财务工作人员应根据帐簿记录编
5、制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制,上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。 (六)财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。(七)财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。洛阳正旗照明科技有限公司(八)财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、
6、债权和债务帐目的登记工作。 (九)财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由行政办公室主任、主管副总经理监交。四、支票管理(一)支票的购买、填写和保存由出纳负责。(二)建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。(三)出纳收取支票时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。(四)支票的使用必须填写“支票领用单”,由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分
7、)签字后出纳方可开出。(五)所开出支票必须封填收款单位名称。(六)所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、现金管理 (一)公司可以在下列范围内使用现金: 职员工资、津贴、奖金; 个人劳务报酬; 出差人员必须携带的差旅费; 结算起点以下的零星支出; 总经理批准的其他开支。 前款结算起点定为2000元,结算规定的调整,由总经理确定。 (二)财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,总经理批准后支付现金。 (三)公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福
8、利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。
此文档下载收益归作者所有