中国建设银行辽宁分行会计前台业务操作风险防范问题研究

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1、万方数据分类号tiDE密级学位论文中国建设银行辽宁分行会计前台业务操作风险防范问题研究作者姓名：指导教师：左奇高莹教授东北大学工商管理学院申请学位级别：硕士学科类别：管理学学科专业名称：工商管理(专业学位)论文提交日期：2012年11月16日论文答辩日期：2012年11月29日学位授予日期：答辩委员会主席：王义秋教授评阅人：王义秋教授贾忠喜高级工程师东北大学2012年11月万方数据LiaoningBranchofChinaConstructionBankaccountingfrontdeskbusinessoperationalriskpreventionissuesbyZuoQiSup

2、ervisor：ProfessorGaoYingNortheasternUniversityNovember2012万方数据独创性声明本人声明，所呈交的学位论文是在导师的指导下完成的。论文中取得的研究成果除加以标注和致谢的地方外，不包含其他人己经发表或撰写过的研究成果，也不包括本人为获得其他学位而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢二E思0学位敝作者虢古钉日期：砂啤77l}计I；学位论文版权使用授权书本学位论文作者和指导教师完全了解东北大学有关保留、使用学位论文的规定：即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文

3、被查阅和借阅。本人同意东北大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索、交流。作者和导师同意网上交流的时间为作者获得学位后：半年口一年口一年半口两年口靴敝储獬：塌签字日期：矽f-乙sl,-I)目4日翩虢蠊签字日期：砂f许眵目徊万方数据东北大学硕士学位论文摘要中国建设银行辽宁分行会计前台业务操作风险防范问题研究摘要会计前台业务操作风险是～种出现频率高、影响范围广、管理难度大的风险。柜面业务操作风险控制不好，将对商业银行的声誉和管理方面带来重大的负面影响，严重制约银行健康有序发展。操作风险的防范已被列为银行管理的一项重要内容，这是我国银行业需要迫切解决的一个现实问题。不论是从利润

4、贡献度还是从业务量的角度，对公业务一直是中国建设银行辽宁分行(以下简称辽宁建行)的支柱型业务，而会计前台业务就是对公业务在会计前台的具体体现，因此会计前台业务是辽宁建行最重视的基础性业务。通过近些年大量的人力、财力、物力的投入，辽宁建行在会计前台业务操作风险防范方面有了一定的成效。但是随着对公业务的快速发展，原有的防控方法起到的作用也越来越有限，这就需要根据新的业务发展需要，找到切实可行的会计前台操作风险防范措施。本文立足于辽宁建行会计前台业务的风险防范，指出了辽宁建行现阶段会计前台业务存在的操作风险，并从人员、制度、监管体系、流程几方面详细分析了辽宁建行会计前台业务操作风险的形成原因，

5、最后从完善轻微违规行为积分管理制度、健全内部控制体系、改进业务流程方面提出了辽宁建行会计前台业务操作风险防范的有效应对措施。关键词：辽宁建行、操作风险、会计前台业务、风险防范U万方数据东北大学硕士学位论文AbstractLiaoningBranchofChinaConstructionBankaccountingfrontdeskbusinessoperationalriskpreventionissuesAbstractAccountingfrontdeskbusinessoperationalriskisahighfrequency，theimpactofawiderangeofdi

6、fficulttomanagerisk．Counteroperationalriskcontrolbadreputationandmanagementofcommercialbankswillbeamajornegativeimpactseverelyrestrictsbankshealthyandorderlydevelopment．Operationalriskpreventionhasbeenidentifiedasanimportantelementofthebankmanagement，thisisarealproblemthatChina'sbankingindustryne

7、edstobeurgentlyaddressed．Fromtheprofitcontributionfromthepointofviewofthevolumeofbusiness，corporatebankinghasbeenthebusinessofChinaConstructionBanktheLiaoningBranch(hereinafterreferredLiaoningCCB)pillar,whiletheaccount