票据业务风险管理案例分析

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1、目录结论．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯35参考文献⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．36致谢⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一391．绪论1．1．1研究背景1．1研究的背景与意义2013年，我国由企业发行的商业票据总额为203000亿元，同比增长13．3％；90000亿元的商业汇票未到期金额，同比增长8．3％。1．8月，承兑汇票余额继续增长，8月底达到96000亿元，创历史新高。由于票据承兑9月之后增长放缓，余额略有下降。承兑汇票金额年末比年初增加7000亿元。从

2、行业结构看，公司发行的承兑汇票的银行存款余额仍集中在零售业、制造业、批发业，中小企业发行的约占银行承兑汇票的2／3。票据稳定增长有效地提高了实体经济，尤其大大满足了小微企业的融资需求。从表1．1中可以看出，商业汇票不论从业务笔数还是业务金额来讲都是逐年递增，而商业汇票的增加主要来源于银行承兑汇票的增加，因此银行票据风险管理可以说是整个票据风险管理的核心。表1．1各年票据支付工具业务笔数和金额统计(单位：万笔、亿元)辑年覃：Ill壹付工鼻业备笔教和金额统计(万笺．伊元120092010901l20122013差数金额笺数金额笔数金额笔数金额簟数金额银行}[票72

3、0．50tt0900．70579．2440009．98531．7230482．91469．2427031．50377．1321587．28现金银行汇票4．2268．I"94．T756．274．9了56．315．1l49．924．Tq45．19转账银行汇票716．2840831．91674．4"／39953．70526．"／530426．60464．1326981．58372．3821542．09商业}[票821．5895244．60936．71108454．341256．051,12266．101553．33160629．q01630．67182409．49商

4、业晕}}．扩票20．995183．1622．185935．4420．598373．6518．8311893．9621．136685．14银行承兑汇票800．5991061．44914．53102518．901235．46133892．451534．50155'／35．441609．51l"7『572t1．35银行本票636．267￡J788．55T85．0686108．85805．2988754．03718．8971035．08626．17602"／8．65现金本票2．85114．105．82395．327．93520．962．1264．221．8655．06

5、转账本票633．4174674．45'rSO．2485713．53797．3688233．07716．T770971．86624．3160223．59支景853"／3．722605034．99872z13．51273"t'f69．0582064．,15268"『『93t1．6975598．782595621．8466700．192595621．84现金支票28112．38180031．1427703．18192637．9026442．42201527．0724789．07190503．732l?02．69171631．52转账支票57261．342306183

6、．6959540．332412397．0955622．0325362t11．9850809．712d．98430．96tltl997．502423990．33国内信用证2．512186．186．125537．168．2211982．4026．8817029．538．6l17071．25台计87554．51''2700334．8689651．“2845181．3284665．T33011144．4978367．122963661．2069342．762876968．51数据来源：中国货币网2004年发布实施的《中华人民共和国票据法(修订版)》在商业银行中有较高的

7、法律效力，但其他一些部门规章和部门规范性文件的实施程度并不尽如人意。尤其是在电子票据的风险管理方面，甚至有一些和新出台的电子票据法相违背，在如今利率市场化的大背景下，商业银行的存贷差利率空间减小，商业银行为了保持盈利对中间业务的需求加大，一些商业银行为了追求更高的收益而忽略风险的事情常有发生。随着区域经济的发展、区域金融扩张和对外开放步伐的加快，包含DY银行在内的全国各商业银行正面临着前所未有的发展压力。商业银行必I．绪论须在激烈的市场竞争中找到符合自身特点的发展之路，既要增加利润空间，多元化地拓宽中间业务和服务渠道，又要努力防范各类中间业务如票据业务带来的风

8、险。1．1．2研究意义商、Ik银行是维