银行承兑汇票业务存在的问题及建议

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1、工作研究爨綴綺瞬•緻爲魏•沁粋澱総耀終藏紳O緞诲沁濺繼银行承兑汇票业务存在的问题及建议岳维芳黄新民目前，各金融机构在办理银行承兑汇票、贴现、转贴现、再贴现业务中，基本上能认真执行《中华人民共和国票据法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》和授权授信、调审分离、相互监督制约、会议审批或会审联签等制度，但同时也存在一些不容忽视且急需解决的问题。一、存在的主要问题1.违规现象较多。主要有:超越权限签发;低于保证金比例签发;无真实贸易背景签发;其他违规。以上违规行为，有的已形成银行承兑汇票案件,造成银行垫款

2、C2.签发银行承兑汇票手续不全，审核不严，事后监督不力，个别行帐外签发。有的行为了扩大业务范围，忽视或放松了对申请单位资信评估、计科目、报表格式和信息披露制度;二是出台银行、证券和保险三大监管法规和金融机构市场准入退出（破产）法规;三是制定《信贷资产保全法》和《外资金融机构法》，按国际资本充足率要求，制定资本充足率的监管框架;四是借鉴国外经验和国际通行的监管规则，根据金融电子化和信息化业务迅捷发展的要求，及时制定和调整金融法律法规，事先进行规范性监管程序设计;五是建立独立的金融司法体系，重須信用秩序'信用风

3、险是我国金融最大的风险，一个重要原因是地方政府支持下的司法部门片面考虑地方利益实行地方保护，暗中支持企业以改制为名逃废银行债务，致使金融部门巨额债权被悬空，同时也掩盖了大量的金融违法违规行为，由于没有独立于地方政府的金融司法体系•银行对这种逃废债行为只能愤而视之，为此，有必要尽快组建中国金融法院，专门授理银行、证券、保险、信托业及其他金融机构的诉讼案件，受中国金融工委、最髙人民法院取管，中央设最高院、大区设中院、省一级设初院，并分别按专业设立不同的部门。纽建后的金融法院主要工作是对原地方司法部门审理、裁决不

4、公的金融案件进行重审纠正，并在此基础上承兑能力及市场供需变化的调査。如有的合同要素填写不全,信贷部门调查资信评估报告不全;有的无企业报表、无营业执照；有的抵押担保不实;有的事后监督检查不力，违规问题得不到及时发现;甚至个别行严重违反规定,帐外签发银行承兑汇票,造成银行资金风险。3.办理银行承兑汇票业务未按规定收取和管理保证金。按照企业信用等级评估和企业财务经营状况，对办理银行承兑汇票业务的保证金缴存都做了相应的规定，但在保证金帐户开立、专户储存和资金划转等方面均有违规现象。经调査,部分单位不同程度地存在弱化

5、保证金专户管理，企业随意挪用保证金的问题，有的企业保证金帐户资金频繁出入，保证金帐户成了结算户。重塑我国公正、公开、公平的金融司法秩序C（三）完善金融监管约束机制为确保监管工作的公正、有效和权威，要参照发达市场经济国家经验，制定《金融监管工作条例》,量化监管内容，细化指标,规范操作规程，对监管者实行再监管。一是建立监管人员资格规定。包括:奖励，职称，所从事的专业，工作年限，具备条件的要通过人总行监管人员资格考试，确定任期.二是明确各级监管机构职责n明确总行与大区行、上级行与下级行、各级行内部职能部门之间、行

6、领导与部门负责人、部门负责人与监管人员的不同职责、权力、义务及监管标准，并制定监管工作量化考核办法。三是实行监管责任追究制度c对监管人员的违规和失职行为实行终身责任追究,各级行领导和监管人员调离工作岗位时，必须进行离任审计。在条例中细化有关处罚规定，追究内容町包括：监管程序是否依法合规；处罚是否坚持原则，依法办事;监管纪律是否严明等。作者单位：工商银行乌拉特前旗支行（责任编辑李贵林）44万方数据工作研究1.信贷文本档案管理不系统。一是文本档案要素记载不规范,普遍存在授信资料要素记载、签章不全的问题;二是有关

7、信贷文档不齐全,普遍存在着保证金划款凭证、银行承兑汇票、汇票背书转让、开户许可证、贷款证、营业执照副本等复印件归档不及时的问题。二.存在问题的主要原因1.执行法规、制度不严，违规操作。发生问题的单位普遍存在执行《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《商业承兑汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》等法规和各项规章制度不严，违规操作的情况。如农业银行某分理处有关工作人员用“K”类电报向承兑行查询，没有收到对方行答复，也没有对企业资信状况进行实地考察，仅依据对申请人的口头询问和了解就办理有关贴现手续。又如

8、有的单位对企业的资信状况，资金来源审查不严;对企业贸易真实性、经营状况等了解和研究不够，执行保证金制度不严；与企业信息沟通不畅、不能及时发现问题。2.内控机制不健全，内部管理不严。有的单位对企业签发银行承兑汇票、办理贴现资格审査不细、把关不严，有的内控制度没有落到实处，造成内部人员作案。如2000年6月28日，农业银行某支行信贷部对没有记载被背书人名称的汇票，没有按规定督促企业填写，给本行信贷员黄某留F了作案机会