某化妆品公司销售费用管理

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1、2010年营销费用预算管理办法为加强介诃营销费用预畀管理.强化内部控制防范经营风险.实现公司经营II标.结合忖前的实际情况制定本厠肌二二…：咗履已釆取歩违龙h?極准「苕斜毎用预算筲理黄销竹刘L年唐运色也「*.执行丿俏售预界:心吿计划"今冃诧畀•■公可KFY55Dir^«-*EFI经背目标悔正I二r~~1-'営销坐気一/言篷费闿、厂^问扳皆系统L.预算老扶悻•岑丿9丁报告頻率（年、孚、月）"报告对線（公司领?E）“预算执行分祈则务分析图一：营销费用预算管理一、营销费用季度预算的编制：营悄费用预舁编制是实现预算管理控制的关健坏节•编制质量的高任直接影响预算执行结果°基于公司

2、年度预算编制的基础上,对营销费用预算采用季度滚动预算（RollingBudget）的编制办法，以不断及时补充和修订营销费用预算的依据。营销费用季度预算分为销售费用预算和市场费用预算两大部分。预算单位为部各大区、销售一部客户线、销售二部、销猪三部、市场部°各预算单位的负责人为费用考孩的第一责任人0每季度最后一个月（即3月/6月/9月/12月）20日前，各预详责任单位.将F个季度的费用明细预算,按系统、区域、费用项目、活动等进行归集,提报《季度费用预算表；H格式可参考年度预算表人凡在年度预卿额度内的•由各部门负责人批准后.报财务部备案。超过年度预算的，需经总经理批准.季度滚动

3、预算编制遵循以F原则和要求:1）权责发生制底则.即费用归属月份与受益月份一致*2）孑区域人区经理没有预仲调報权限•销售备部负贲人可以在同一区域的项II间平衡，区域间调整需用新巾批倾算°预算责任卑位预算资任人决算资任项日市场部市场总曲管理曲物费用；调研费用：广告费用:術一和销三市场滂用（活动投入费、推广物料汲）：展会俏售一部销售总船合同费用*终端费用；管理事物费用销一终端管理部市场总册/终端经理终端培训费网络营悄部情售经理伶同费用*终端费用*活动投入彷用：推广物料如广告费（网络〉；调研加：公关活动悄售三部销售经理合同费用：终端费用:常规赠卅1费:管理事物费用：终端培训费；公

4、关活动营销费用预算管理原则、执行与控制：营销费用季度预算一经批准，各预算责任部门和执行部门必须认真纽织实施、并按预算指标做好规划。营销费用预算管理基木原则一：先预算，再发生（强调事前计划性九营销费川李度预算的执行控制:1）预算费用症必须投入资源•预貝内费用仍应符合审批流程，营销费用的签批在0八系统中按《公司授权审批权限2010VI版》完成。2）营销费用申请须冇相关支持性文件.基于事询计划。3）营销费用以申请得到批准的时点.计入费用考核为原则。当月一次性申请支付以前若干丿1份费用的.全额计入屮请当月费用.当月屮请支付以后若干月份费用的，则分摊计入相应受益川份；活动费用以活动

5、起始时间所在月份计入费用;物料道具以公司发货时间计入费用。4）营悄费用申请与实际结案差片计入当月的费用考核询整项目°营销费用预算管理基木原则二：及时取消与孩销（强调流程及时闭环）。5）已批准申请但未发生的活动费用必须及时取消。超过捉交时间1个月未取消的申请,视为已使用费用纳入费比考核，且不再做任何差异谓整。6）对费用申请实行季度预算总额控制。凡在该项目费巒i额内的.费用申请可以批准。但一旦该李度费用申请总额超过季度预算.则之后的费用申请不再批准5（财务部每丿J向各硕算单位反馈费用预算使用情况）7）非嵌扣性质的费用.自费用发生或活动结束后2个月内（当月计算）,必须完成费用孩

6、销或活动小结。超过期限的费用将不再支何，但纳入费用考核；帐扣费用自帐扣发生日（当月不计算〉，超过2个月不能完成核销的.对系统或区域核销责任人.将冻结奖金发放或影响KPI芳核成绩*营销费用预算控制基本原则三：严格控制费比（强调投入产出配比人8）活动动投入费用、推广物料费、终瑞费用，由部门负责人在预算内进行审批，根据市场部系统公告、促俏活动等进行费比控制。9）市场广告费用.诡研费等进行预算管理的同时加强过程控制.对于样品赠品和道具等实物形态的栗川专人管理，事前审批登记领用。对于广告费等应对其宣传效果进行评价.对费用支出的效益进行考核。10）其他营销费用,如区域管理费、差旅费、

7、其他物流费等,根据公司相关制度及实际情况采用行政管理制度控制、费比控制或相结合控制的方法：11）预算外的支出由总经理控制。12）公司营销费川预养执行部门至少于每一季对预算拆标与实际结果之间的重大差异作明确解释，采取相应措施并反馈营销费用财务预算管理部门。审计督察部门对预算执行情况定期或不定期地实施审计监督・及时发现和纠正预算执行中存在的问题°各曾的履用预轩图二营侑费用预知管理控制流程图二、营销费用预算的调整和考核：公司正式批准执行年度预算通常情况F不予谓整•季度预算在此框架F可以做滚动诡整。对营销费用以费比控制为核心，汁入备营