《《巴塞尔协议》》word版

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1、1988年《巴塞尔协议》关于资产风险加权的计算（1）资产负债表内的风险加权内容计算公式为：风险资产=表内资产×风险权数（表1）*资产负债表内项目风险权重表序数项目风险权重固定权重1①现金。②以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权。③对经济合作与发展组织（OECD）国家的中央政府和中央银行的其他债权。④用现金或用OECD国家中央政府债券作担保，或用OECD国家中央政府提供担保的债权。0%2①对多边发展银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行和欧洲投资银行）的债

2、权，以及有这类银行提供担保、或以这类银行发行的债券作抵押品的债权。②对OECD国家内的注册银行的债权以及由OECD国家内注册银行提供担保的贷款。③对OECD组织内的外国公共部门实体的贷款。④对OECD以外国家注册的银行余期在一年期内的债权和由OECD以外国家的法人银行提供担保的所余期限在一年之内的贷款。⑤对非本国的OECD国家的公共部门机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。⑥托收中的现金款项。20%3完全以居住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为借款人所占有使用，或由它们出租。50

3、%4①对私人机构的债权。②对OECD以外的国家的法人银行余期在一年期以上的债权。③对OECD以外的国家的中央政府的债权（以本国货币定值并以此通货融通的除外）。④对公共部门所属的商业公司的债权。⑤行址、厂房、设备和其他固定资产。⑥不动产和其他投资（包括那些没有综合到资产负债表内的、对其他公司的投资）。⑦对其他银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）。⑧所有其他的资产。100%非固定权重1对国内政府公共部门机构（不包括中央政府）的债权和由这样的机构提供担保的贷款。0%，10%，20%，50%2对国内政府的

4、债权。0%或其他所有证券或即将到期的一年以下的证券。10%一年以上的证券。20%3十国集团拥有股东权益的多边发展银行的债权20%或其他*本表未尽事宜，请查阅《巴塞尔协议》原文。(2)资产负债表外的风险加权内容表外风险资产=表外资产（本金）×信用转换系数×表内相同性质资产风险权数其中，信用转换系数是依据表外信用规模、信贷敞口风险发生的可能性以及巴塞尔委员会在1988年3月公布的“银行资产负债表外项目管理问题监管透视”文件所确定的信贷风险的相对程度推算出来的。（表2）*资产负债表外项目风险权重表工具信用转

5、换系数1①直接信贷的工具。如：一般负债保证（包括为贷款和证券提供财务保证的备用信用证）和承兑（包括具有承兑性质的背书）。②销售和回购协议以及有追索权的资产销售。③远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表一定损失的证券。100%2①某些与交易相关的或有项目（如：履约担保书、投标保证书、认股权证和为某些特别交易而开出的备用信用证）。②票据发行融通和循环包销便利。③其他初始期限为一年期以上的承诺（如：正式的备用便利和信贷额度）。50%3短期的有自行清偿能力的、与贸易相关的或有项目（如：有优先索偿权

6、的、以装运货物作抵押的跟单信用证）。20%4类似初始期限为一年以内的、或者是可以在任何时候无条件取消的承诺。0%*本表未尽事宜，请查阅《巴塞尔协议》原文。例如：跟单信用证的信用转换系数为20%。某银行对OECD成员国国内的公共部门开出100万美元的跟单信用证，其对应的表内风险加权权数为20%。则，这类资产的风险额度为：20%×20%×100=4（万）1988年《巴塞尔协议》：过渡期及时间安排最初阶段1990年底1992年底1、最低标准在1987年的水平7.25%8.0%2、衡量公式核心成分加100%核

7、心成分加100（3.65%加3.625%）核心成分加100%（4%加4%）3、包括在核心成分之内的附属成分最多不超过核心成分的25%最多不超过核心成分的10%（即0.36%）无4、附属成分中普通准备金之限制没有限制定1.5个百分点，或特殊情况下到2.5个百分点1.25个百分点，或特殊和临时情况下到2.0个百分点5、附属成分内次级初期债务的限制没有限制没有限制不超过一级资本的50%6、商誉的减除从第一级资本中减除（随意）从第一级资本中减除（随意）从第一级资本中减除*详见《巴塞尔协议》原文。