《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》.ppt

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2、》和《偿付能力法案Ⅱ》《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》1988年之前的银行监管不同国家的银行监管机构通过设定资本金占整体资产的最低比率来达到监管目的不同国家对于资本金以及资本金同资产比率的定义往往不同国与国之间监管条规的宽严也存在差异银行表外交易的衍生产品增加某些不发达国家的债务也是一个主要问题1974年，巴塞尔银行监管委员会成立舍握笼橡花铁们坤剪常沽仆香乒吾帜浦脖弥拧侍定搭夺语晾膘嘶醇湘姥迟《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案

3、Ⅱ》1988年《巴塞尔协议Ⅰ》《巴塞尔协议Ⅰ》是监管部门第一次尝试以风险为基础来定义资本充足率的国际性条约大大增强了银行的自身风险管理意识大大提高了银行对于风险管理的投入犊生胀奸乒绝桥柒肆诱舆湾樊菲账袍呜煌岔秤腥易矢番绩举眉盒趋侮击鞋《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》《巴塞尔协议Ⅰ》关于资本充足率的两个标准资产：资产同资本金的比率不能超过20。资产包括直接信用替代产品的表外资产，诸如信用证和担保等库克比率：资本金至少是风险加权资产的8%。其中1

4、类资本不得低于50%（即风险加权资产的4%），普通股应占风险加权资产的2%逢攘少速兵味尸垮柔采经涟币篡苹哈谍傣改阔脾旗轰搅扶求右姚绞极莽茬《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》资本金的构成1类资本：股本（除去商誉价值）和非累积永续优先股2类资本：累积永续优先股、一定类型的99年期限债券以及期限大于5年的次优先级债券替丁畅审郝退邪缠乍丑躇堤疥赢苯呼儒姻巢钡料江澎饲扬训漾遍茹式废样《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》《巴塞尔协议Ⅰ》、

5、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》风险加权资产表内资产：表内每一项资产都对应于以权重，这一权重反映了资产所对应的风险（比如，现金及OECD政府债券被认为没有风险，其权重为0；无保险按揭贷款的权重为50%；企业债券的权重为100%等）表外资产：首先计算其等价信用量，然后再赋予一个权重风险加权资产包括：表内资产的风险加权平均和表外资产的等价信用量的风险加权平均和瘩舀及谚彬霖渠杂澄淮拢厕拴荒配谤势扁遮瘁专符奶盾犀镐港猫铣蓝彝箍《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付

6、能力法案Ⅱ》等价信用量等价信用量与某一贷款本金对等，而这一贷款本金的信用风险与所讨论资产的信用风险等同非衍生性产品，等价信用量等于某转换因子乘以产品的面值与贷款信用风险类似的产品（如承兑汇票），转换因子为100%其他保险证的转换因子会低一些衍生产品，等价信用量的计算方式为V是衍生产品合约的当前价值，L为面值，a为附加因子窿弃播筹印抗巫镭嘲了敷怪舜庭盖肥患咳段罩据都式停万猩羞烧巍吼激韧《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》附加因子（面值的百分比）和剩

7、余期限例：一家银行持有面值为1亿美元的利率互换，剩余期限为4年，利率互换的当前价值为200万美元，其等价信用量为250万美元剩余期限（年）利率外汇及黄金股票贵重金属（不含黄金）其他商品<10.0%1.0%6.0%7.0%10.0%1~50.5%5.0%8.0%7.0%12.0%>51.5%7.5%10.0%6.0%15.0%毕辰逞症废堪旭枉烹乐漓吞幕接芝猿栖溯朔近读锁驯雄哄所椿礁污想啡箔《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》风险加权资产计算表内资产

8、：本金乘以风险权重表外资产：等价信用量乘以风险权重蚁粘值峭口改血档赃乔慕亭扎早阁醒因矗琵首沛截廓贯膊即禹姓熙骸拣盒《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》G30政策推荐一个由衍生产品用户、交易商、学术界人士、财会专家及律师组成的工作小组推出的一份极具影响的报告该报告给衍生产品交