瑞华首次公开发行a股实务手册

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1、首次公开发行A股实务手册目录前言/INTRODUCTION第一章概述1.1.A股IPO的流程简要说明（附流程图）1.2.IPO规范的体系第二章IPO的实体性条件2.1.《公司法》、《证券法》中的原则性规定2.2.证监会32号令规定的具体条件2.2.1.主体资格（第8～13条）2.2.2.独立性（第14～20条）2.2.3.规范运行（第21～27条）2.2.4.财务与会计（第28～37条）2.2.5.募集资金运用（第38～43条）2.2.6.32号令规定的发行条件与原规定相比的其他重大变化2.3.证监会在审核中重点关注的其他

2、事项2.4.近期内IPO申请被证监会否决的若干公司的案例分析第三章已公开发行的股票在上海、深圳证券交易所上市的实体性条件3.1.上海证券交易所的有关规定3.2.深圳证券交易所的有关规定第四章IPO所涉及的若干改制事项的处理4.1.改制重组的基本原则4.2.改制重组的若干方式4.3.国有企业改制的程序4.4.与企业改制重组相关的主要法规的体系结构4.5.改制重组阶段的若干常见问题4.5.1.关于国有企业改制的一般规定4.5.2.改制中土地使用权和其他资产的权属和处理4.5.3.国有股权管理问题4.5.3.1.改制企业的国有资

3、本设置4.5.3.2.国有产权转让的管理4.5.4.改制过程中涉及人员费用的处理问题4.5.5.主辅分离辅业改制问题4.5.6.军工企业改制的特别规定4.6.小结：企业规范进行改制重组，应当考虑的主要因素4.7.非国有企业以首次公开发行A股为目的的改制第五章IPO所涉及的若干财务会计事项的处理5.1.资产评估结果的账务调整处理5.2.财务报表的编制基础5.2.1.申报财务报表适用的会计准则体系及其衔接处理5.2.2.以有限责任公司整体变更方式设立的股份有限公司的申报财务报表的编制基础5.2.3.新设股份有限公司模式下申报财

4、务报表的编制基础4195.1.1.改制重组、模拟剥离调整和备考报表编制问题5.1.1.1.基本概念和适用条件5.1.1.2.各类情况的具体操作处理5.1.1.3.实务中涉及剥离调整事项处理方法的最新发展5.1.2.合并财务报表合并范围的确定5.2.财政补贴和税收返还的会计处理及其经常性／非经常性损益的认定5.3.关联交易的会计处理和附注披露5.4.盈利预测报告的编制和审核第六章IPO的申请和核准流程6.1.发行阶段的申请和核准流程6.1.1.证监会内负责审核首次公开发行股票申请的机构6.1.2.证监会32号令规定的审核流程

5、6.1.3.证监会62号令的有关规定6.1.4.证监会发行监管部的审核工作程序总结6.1.5.《上海证券交易所首次公开发行新股发行和上市指引》中关于证券发行程序的说明6.2.上市阶段的申请和审核流程6.2.1.申请在上海证券交易所上市6.2.2.申请在深圳证券交易所上市6.3.证券发行与上市程序简介6.3.1.新股发行制度的改革原则、基本内容和预期目标6.3.2.新股发行制度近期（2009年6月）的主要改革措施6.3.3.新股发行体制第二阶段改革措施（2010年10月11日发布，自2010年11月1日起施行）6.3.4.新

6、股发行体制第三阶段改革措施（2012年4月28日发布，自发布之日起施行）6.3.5.《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》（证监会公告[2013]42号）6.3.6.证监会98号令对发行流程的一般规定6.3.7.关于“路演”的简介6.3.8.证券发行和上市阶段的简要流程6.3.9.A股IPO中的国有股转持政策6.3.10.IPO中股东公开发售股份的相关规定第七章IPO的相关信息披露7.1.A股IPO相关信息披露规范的体系7.2.招股说明书7.2.1.招股说明书及其备查文件的披露制度7.2.2.《招股说明书准则》

7、规定的招股说明书及其摘要的基本框架7.2.3.招股说明书全文披露事项中涉及财务会计方面的内容7.2.4.招股说明书摘要披露事项中涉及财务会计方面的内容7.2.5.招股说明书中引用的财务会计信息与已审计的申报财务报表和盈利预测报告的一致性核对7.2.6.特殊公司招股说明书的特别规定7.2.7.证监会《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》（证监会公告[2012]14号）7.3.申报财务报表—IPO公司的特殊披露要求7.4.其他申请文件7.4.1.《申请文件准则》本次的主要修订7.4.2.《申请文件

8、准则》规定的发行申请文件的基本框架和其中包含的财务会计相关文件7.5.上市阶段的相关公开披露文件4197.1.1.一般要求7.1.2.上市公告书的内容与格式第八章申报会计师在IPO过程中的主要作用8.1.IPO过程涉及的主要方面及各自职责概述8.1.1.IPO过程涉及的主要方面8.1.2.IPO其他参与