绿叶制药有限公司资金管理研究

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1、东北财经大学网络教育本科毕业论文绿叶制药有限公司资金管理研究作者***学籍批次1603江苏淮安金湖奥鹏学习中心层次专业指导教师学习中心专升本会计学***内容摘要近年来，随着我国经济规模的快速发展，以资本为纽带、以股权控制为核心的企业集团不断涌现。作为制约我国国民经济和社会不断发展的主要因素，没有充足流动现金于中小企业来说是现阶段最迫切需要解决的问题。没有充足流动现金，在严重制约公司的经营同时，也会制约中国经济体系的健康良好的运转。对于流动现金的使用方法，从公司自身甚至上升到国家层面都在努力探索研究。严格监控公司流动现金的收入和支出方向，在使用得当的方式方法下，力争做到在

2、现有流动现金基础上，改善企业窘迫的财务情况。本文通过对现金流相关概念及理论的研究，融入实证分析，分析了其存在的三方面的问题，并对解决这种问题提出了相应的对策，得出了企业应在不占用流动资金的前提下，合理确定筹资结构，来确定最佳的投资结构，以提高投资效益从而提高企业价值的启示。关键i司：资金管理；现状；问题；措施目录弓丨言1一、资金管理的基本理论1（一）资金管理的概念1（二）资金管理的内容1（三）资金管理的目标3（四）资金管理的基本理论3二、绿叶制药有限公司资金管理的现状及存在的问题5（一）绿叶制药有限公司简介5（二）绿叶制药有限公司资金管理的现状5（三）绿叶制药有限公司资金

3、管理存在的问题6（四）绿叶制药有限公司资金管理存在问题的原因分析7三、完善绿叶制药有限公司资金管理的措施8（一）严格控制投资规模8（二）建立和完善企业的流动资金补充机制8（三）强化企业内部管理8（四）加强信贷资金管理8结论9参考文献10绿叶制药有限公司资金管理研究引言近年来，随着我国经济快速发展，为适应经济发展需要，企业通过改制、分立、收购、新设等各种方式，成立以母公司为主体，各类控股子公司、孙公司等等多级法人体制的企业集团。企业集团对下属控股子公司一般采取各种形式的战略管控模式，以达到控制下属公司的目的。无一例外，各类管理措施中均以财务管理为中心，财务管理乂以资金管理为

4、核心，国内的大型企业集团大都以成立财务公司的方式对资金进行集中管理。根据中国财务公司协会统计，现我国财务公司已有105家，均由大型企业集团组建成立。由于设立财务公司门槛较高，我国大部分中小企业集团的资金管理大多处于子公司各自为政状态。从而导致以下状况：效益好、现金流充足的子公司岀现大量的资金沉淀，而资金投入量大的子公司却因资金廣乏，必需大量举债；由于中小企业资金缺乏，在向银行融资过程中处于弱势地位，不得已在每家银行开户，导致各子公司账户多，且每个账户都有一定资金沉淀，导致资金闲置；资金使用过程中容易出现漏洞，即个别子公司利用自主经营权，随意挪用、拆借本公司闲置资金，造成企

5、业集团资金管理失控；各子公司单独同银行发生业务关系，造成财务费用和融资成本增加。总之，企业集团大都岀现了高存款、高贷款、高财务费用的状况，增加了企业集团的财务风险，影响了其市场竞争力。一、资金管理的基本理论（-）资金管理的概念资金管理是根据国家政策规定和企业制度要求，根据资金的特点利流动规律，有效合理的组织企业资金流向和分布，完善处理企业集团内部成员之间的资金关系。资金管理包括对企业的资金流转、资金结算、资金合理安排、资金运作实施统一而系统的管理，是企业对从资金筹措到资金投入生产和运营、商品销售资金冋笼的整个过程的组织、协调、监督和控制的全过程。企业管理以财务管理为核心，

6、资金管理是财务管理的重点。由此可知资金管理是整个企业管理体系的重中之重，资金管理的成败决定企业管理质量的优劣。（二）资金管理的内容资金管理包括广义的资金管理和狭义的资金管理。其中狭义的资金管理主要是对现金流量的管理，即对企业集团内部资金的筹集、预算计划、资金的运用、调度以及资金的监督控制。广义的资金管理涉及资金运行的全部流程，包括资金来源即筹资管理、资金的去向即投资管理、资金的日常管理即营运资金管理、资金的分配与调度即现金流量的管理。从内部审计角度而言，对于企业的资金管理更加注重企业资金在日常运营中资金的计划、支付、调度和监控。因此本文采用对资金狭义的理解，主要从筹资管理

7、、投资管理、流向管理、风险管理角度阐述资金管理的定义。1.资金筹资管理筹资管理是企业通过对自身发展及增长的预测从而得出资金需求的增加，并根据企业财务结构和资本成本，对资金的筹集FI标、结构、渠道和方式进行长期系统的管理和决策的过程。从企业资金来源上来看，筹资管理分为内源性筹资和外源性筹资。内源性筹资一般是首要考虑的筹资方式，因为内源性筹资主要依靠企业白身内部积累，财务风险较低。外源性筹资按照筹资对象不同又分为负债筹资和权益性筹资，相对内源性筹资财务风险较高，但是资金成本较低。2.资金投资管理资金的投资管理是指企业为实现利润最大