课件中央部门预算管理情况介绍说明

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1、中央部门预算管理情况介绍财政部预算司中央支出二处薛伟2013年7月2中央部门预算管理情况介绍一、部门预算管理的主要内容二、部门预算管理中存在的问题三、下一步加强部门预算管理的重点工作四、关于推进项目评审工作的几点思考一、部门预算管理的主要内容1.1部门预算编制及批复规程1.2基本支出预算管理1.3项目支出预算管理1.4部门预算调整1.5财政拨款结转和结余资金管理1.6预算绩效管理1.7预算公开1.8“三公经费”预算管理31.1部门预算编制及批复规程“一上”预算编制阶段（6月初—7月31日）：财政部布置预算编制工作，中央部门从基层预算单位起，逐级汇总编

2、制部门“一上”预算，报财政部。“一上”预算审核和“一下”预算测算阶段（8月1日—10月25日）：财政部对各中央部门报送的预算建议数进行审核、汇总，报国务院批准后向各中央部门下达预算控制数。“二上”预算编制阶段（10月26日—12月10日）：中央部门根据财政部下达的“一下”预算控制数编制“二上”预算，报财政部。“二下”预算审核和批复阶段（12月11日—次年4月30日）：财政部审核部门“二上”预算，汇总形成上报国务院和全国人大的部门预算草案。在全国人代会审查批准预算草案一个月内，财政部批复部门预算。各部门在财政部批复本部门预算之日起15日内，批复所属各单

3、位的预算，并负责具体执行。51.1部门预算编制及批复规程基层预算单位中央部门财政部全国人大编制报送汇总审核审核测算审查分解下达细化下达编制报送汇总审核汇总报告预算批复预算批复批准“一上”预算阶段“一下”预算阶段“二上”预算阶段“二下”预算阶段1.2基本支出预算管理基本支出预算是行政事业单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划。财政部从2001年起开始实施基本支出定员定额试点，当年选择了10个试点部门。以后年度试点范围逐步扩大，从行政单位到事业单位、参公单位，包括武警部队都进行了试点。从编制2004年部门预算起，财政部选择了5个

4、中央部门进行实物费用定额试点，实行“虚转”的运行方式。以后年度试点范围逐步扩大，并逐步向“实转”方式转变。从编制2012年中央部门预算开始，对在京行政单位，全部实现了按照定员定额和实物费用定额相结合的方式编制基本支出预算。1.3项目支出预算管理1.3.1项目预算管理的基本概念和原则1.3.2部门预算项目的审核程序和内容1.3.3项目支出定额标准体系建设情况1.3.1项目预算管理的基本概念和原则项目支出预算的定义项目支出预算的是部门支出预算的组成部分，是中央部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。包括基本

5、建设、有关事业发展专项计划、专项业务费、大型修缮、大型购置、大型会议等项目支出。1.3.1项目预算管理的基本概念和原则项目支出预算管理遵循的原则综合预算原则。项目支出预算要体现预算内外资金，当年财政拨款和以前年度结余资金统筹安排的要求。科学论证、合理排序的原则。申报的项目应当进行充分的可行性论证和严格审核，分轻重缓急排序后视当年财力状况择优进行安排。追踪问效的原则。财政部和中央部门对财政预算资金安排项目的执行过程实施追踪问效，并对项目完成结果进行绩效评价。1.3.1项目预算管理的基本概念和原则项目库管理项目库是对项目进行规范化、程序化管理的数据库系统

6、。项目库分为中央部门项目库和财政部项目库。中央部门项目库，由中央部门按照申报项目支出预算的要求，结合本部门特点，对所属单位申报的项目进行筛选排序后设立。财政部项目库，由财政部根据项目支出预算管理的需要，结合财力可能，对中央部门所报项目进行筛选排序后设立。1.3.1项目预算管理的基本概念和原则项目申报条件符合国家有关方针政策；符合财政资金支持的方向和财政资金供给的范围；属于本部门履行行政职能和促进事业发展需要安排的项目；有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的研究和论证。1.3.1项目预算管理的基本概念和原则项目分类项目申报分为

7、新增项目和延续项目。新增项目，是指本年度新增的需列入预算的项目。延续项目，是指以前年度已批准，并已确定分年度预算，需在本年度及以后年度预算中继续安排的项目。项目按照部门预算编报要求分为国务院已研究确定项目，经常性专项业务费项目，跨年度支出项目和其他项目四种类别。1.3.1项目预算管理的基本概念和原则项目文本项目申报文本由项目申报书、项目可行性报告和项目评审报告组成。中央部门申报当年预算时，应按照财政部规定，填写项目申报书并附相关材料。有预算分配权的部门通过财政拨款安排的基本建设项目和科学技术项目，按照有关规定进行申报。新增项目中预算数额较大或者专业技

8、术复杂的项目，应当填报项目的可行性报告、项目评审报告。延续项目中项目计划及项目预算发生较大变化的，应当重新填