中央部门预算管理系统介绍教学课件

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1、中央部门预算管理系统计财司预算处中央部门预算管理系统【一】升级背景【二】升级内容【三】业务流程【五】系统演示【四】功能框架【一】升级背景深化部门预算改革：一、实施中期财政规划管理二、加强项目管理和项目库建设三、加强预算评审工作四、全面推进预算绩效管理五、进一步划清权责、理顺关系中央部门预算管理系统【一】升级背景【二】升级内容【三】业务流程【五】系统演示【四】功能框架【二】升级内容系统整体框架的变化：项目库由一年一库变为多年一库，项目库中的项目实现全周期滚动管理。每一年编制支出规划和年度预算时，直接从项目库中选择项目，报表中涉及项目的基本信息、当

2、年预算、后两年支出计划等数据直接从项目库提取。【二】升级内容一、中期财政规划二、项目库三、预算评审四、预算绩效五、预算报表六、基础信息数据库【二】升级内容一、中期财政规划编制部门预算的中央部门，对一般公共预算和政府性基金预算拨款收支均应编制三年财政规划，按照“二上二下”程序，与当年部门预算同步编制。基本支出：“一上”时不编报基本支出规划。“二上”时，部门编制的基本支出规划分年数与2016年基本支出预算数应保持一致。项目支出：根据财政部核准下发的一级项目，部门组织所属单位编报二级项目，选择部分项目编入规划。【二】升级内容一、中期财政规划二、项目库

3、三、预算评审四、预算绩效五、预算报表六、基础信息数据库【二】升级内容二、项目库1、项目分级管理项目一级项目二级项目一级项目一级项目二级项目二级项目二级项目二级项目二级项目二级项目二级项目二级项目款级科目项级科目【二】升级内容二、项目库一级项目：明细到支出功能分类的款级科目，按照部门主要职责设立并由部门作为项目实施主体，每个一级项目包含若干二级项目。一级项目按照使用范围，分为两类：通用项目：指根据部门的共性项目设立并由各部门共同使用的一级项目。代码为“999+5位顺序码”；专用项目：指部门根据履行职能的需要自行设立和使用的一级项目。代码为“3位部

4、门预算代码+5位顺序码”。（部门专用的其他项目：部门使用的每一个支出功能分类款级科目，原则上都应设置一个其他项目，归集该款级科目下部门其他专用项目未能涵盖的二级项目。代码为“3位部门预算代码+5位功能分类类款级科目编码”）【二】升级内容一级项目设立流程：通用项目由财政部制定，并在项目清理阶段下发我局。专用项目由我局提出建议，报财政部核准后设立，通过预算软件下发给我局，作为编制二级项目的基础。一级项目填报内容：基本信息立项的必要性和依据项目内容支出范围总体绩效目标项目附件【二】升级内容二、项目库二级项目：包括在现有项目基础上规范整合而成的项目和新

5、设立的项目，立项单位为项目实施主体。二级项目明细到支出功能分类的项级科目和支出经济分类款级科目，年初部门预算按二级项目批复。按照项目的重要性，二级项目分为三类：国务院已研究确定项目跨年度支出项目经常性专项业务费项目其他项目专项业务费项目重大改革发展项目其他项目【二】升级内容二级项目代码：一般公共预算：18位数字：3位部门预算代码+3位二级预算单位代码+3位三级预算单位代码（或000）+3位四级预算单位代码（或000）+2位项目编制年份码+4位顺序码政府性基金预算：18位：3位部门预算代码+3位二级预算单位代码+3位三级预算单位代码（或000）+

6、3位四级预算单位代码（或000）+2位项目编制年份码+J+3位顺序码【二】升级内容二级项目填报内容：基本信息立项依据及主要内容实施方案及可行性项目支出计划项目绩效：中期绩效目标申报、年度绩效目标申报、部门绩效目标审核、财政绩效目标审核、绩效目标自评项目评审：部门评审、财政评审项目审核项目附件一级部门财政部基层单位【二】升级内容编报二级项目选择项目，实时或定期上报上级单位是否部门审核通过是否向财政部申报上报财政部财政审核通过不通过是否纳入财政部项目库纳入财政部项目库是否财政明确不予安排选择项目编入中期规划项目审核通过纳入单位项目库项目审核通过纳入

7、部门项目库标识上报财政库向下同步项目库接收并向下同步项目库接收项目库【二】升级内容二、项目库2、关于项目滚动管理以项目库为载体实现项目的全周期滚动管理。编制年度部门预算和部门三年滚动规划前，中央部门要完成项目的储备工作。纳入预算安排的项目，中央部门和单位要在项目库中对项目的执行、调剂、结转结余、绩效等信息及时进行更新和维护。纳入预算安排的延续性项目，原则上滚动纳入下年度预算。未纳入预算安排的预算备选项目，可滚动进入以后年度项目库。【二】升级内容一、中期财政规划二、项目库三、预算评审四、预算绩效五、预算报表六、基础信息数据库【二】升级内容三、预算

8、评审部门评审：部门向财政部申报的项目库中，属于评审范围的，部门组织评审的项目支出总额应不低于30%。2017年及以后年度不安排支出的结转项目，不纳入评