中央部门预算报表说明

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1、2008年中央部门预算报表说明2007年6月报表设计的基本思路充分考虑用户的使用习惯与操作简便基本延续了以前年度的结构结合近期的一些改革措施和新修订的制度办法，对2007年中央部门预算报表进行修改的基础上形成2008年中央部门预算报表。中央部门预算报表设计原则结构稳定的原则简捷高效的原则渐进改革的原则中央部门预算报表的总体结构预算报表体系分为录入表和预算表录入表由收入预算录入表等12张报表组成，没有增减预算表包括预算收支总表等17张报表。相比2007年，增加了一张预算表（即需要报送纸质表），即：预算04表“基本支出预算表”部门预算报表的变化及口径预算报表总体上没有大的变化，但根据

2、改革与管理上的要求，在具体表格的结构、口径上做了一些调整与细化。下面就各表格的变化及口径做详细说明预算录入表的变化录入表格数量上没有变化，根据管理上的需要对以下三张表格进行了调整：录入01表：收入预算录入表录入02表：基本支出预算录入表录入03表：项目支出预算录入表录入01表录入01表的格式没有变化主要是填报口径的进一步明确：按照现行的行政单位会计准则、事业单位会计准则与管理的要求进行规范。01表的口径①“上年结转—财政拨款结余资金”填列一是行政单位以前年度（含2007年，下同）财政拨款结余资金二是事业单位以前年度财政拨款形成并已转入事业基金的“住房改革支出”结余资金和财政拨款安

3、排的项目支出未执行完形成的专项结余01表的口径②事业单位动用其他事业基金（指除“住房改革支出”财政拨款结余外的事业基金）弥补收支差额，应填列在本表“用事业基金弥补收支差额”行政、事业单位动用公有住房出售收入安排住房改革支出，应填列在“其他收入”中01表的口径③小结完整的部门财政拨款结余资金上年结转＝行政单位财政拨款结余资金（基本支出＋项目支出）＋事业单位财政拨款结余资金（“住房改革支出”结余资金[以前年度财政拨款形成]+项目支出专项结余）住房改革支出＝当年拨款收入＋行政事业单位住房改革支出结余安排的资金＋用公有住房出售收入安排的住房改革支出录入02表①录入02表的结构、填报内容略

4、有变化一是结构变化：“资金来源—其他资金”下增加一列“其中：以前年度财政拨款结余资金”二是填报内容：增加的列用于反映部门使用以前年度财政拨款基本支出结余资金安排用于2008年基本支出情况（要与06年结余资金确认表数字相衔接）录入02表②“资金来源—其他资金—其中：使用以前年度财政拨款结余资金”包括：行政单位预计2008年使用的以前年度财政拨款基本支出结余事业单位预计2008年使用的已转入事业基金的、由以前年度财政拨款形成的住房补贴结余行政、事业单位动用公有住房出售收入安排录入03表录入03表的结构、填报内容略有变化一是结构变化：“本年安排支出—其他资金”下增加一列“其中：使用以前

5、年度财政拨款专项结余资金”二是填报内容：增加的列用于反映部门预计使用以前年度财政拨款专项结余资金安排用于2008年延续的情况预算生成表的变化生成表格增加在一张表格，即：基本支出预算表（04表，其他表格秩序顺延），主要变化是了结余资金管理的内容，表现在：预算02表、预算04表、预算07表预算02表的变化行政单位以前年度财政拨款结余资金，在“上年结转—财政拨款结余资金”列中反映事业单位以前年度财政拨款形成并已转入事业基金的住房补贴结余和项目结余，在本表“上年结转—财政拨款结余资金”列中反映事业单位动用其他事业基金（除住房补贴结余外的事业基金）弥补收支差额，在本表“用事业基金弥补收支差

6、额”列中反映“基本支出预算表”（04表）是新增表，用于反映基本支出分科目资金来源情况“资金来源—其他资金—其中：使用以前年度财政拨款结余资金”＝行政单位使用以前年度财政拨款基本支出结余＋事业单位使用已转入事业基金的以前年度财政拨款形成的住房补贴结余行政事业单位动用公有住房出售收入安排住房补贴，在本表“其他资金”列反映预算07表变化“项目支出预算表”中“本年安排支出—其他资金”下增加“其中：使用以前年度财政拨款专项结余资金”列，专门用于反映部门预计在2008年项目支出中安排使用的以前年度财政拨款专项结余资金。预算06表“基本支出日常公用经费预算表”中删除“降温费”列2007年预算编

7、制存在的问题基本支出未按下达的控制数编列人员经费和公用经费预算经济分类科目使用错误超标准编列招待费人数与一上有变化未说明个别流域行政离退休未分出来填列2007年预算编制存在的问题项目支出项目名称与下达控制数不一致项目总投资财政拨款与一上不一致项目类别错误打捆项目未填汇总标识上年结转的财政拨款安排的项目支出结余错填到其他资金栏（项目预算表填在其他资金栏）项目科目使用错误（应与一下科目一致）项目表政府采购金额未填2007年预算编制存在的问题经济分类不能列物业费，水保实验设备更新项目无