企业资金管理与使用控制的创新方案研究

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1、企业资金管理与使用控制的创新方案研究陆志平江苏鸿成工程项目管理有限公司摘要：在企业的口常经营管理过程屮，企业的资金管理与使用在其过程屮是最重要的一部分。鉴于资金对于企业的重要性，如何做好企业资金的管理和使用是提高企业经营管理效果的一项重耍措施。因此，企业应该将资金管理作为财务管理的重要内容，并且还要根据企业的经营管理方向制定正确的、具体的资金管理与使用控制方案。本文针对这一问题展开了讨论。关键词：企业发展;资金管理;使用控制;创新;作者简介：陆志平，供职于江苏鸿成工程项H管理有限公司。资金是企业最重要的一部分，贯穿着整个企业发展的每一个环节，是企业长久发展的重要影响因素。我国社会主

2、义改革开放以来，经济的急速发展使企业建设规模不断扩大，对于一个企业来说，提高企业资金的管理与使用控制是满足企业经营管理需要的重要措施，企业在资金管理与使用控制工作中面临着一些弊端。所以，为了使企业资金充足，减少企业资金不足的情况发生，企业应该对企业资金管理与使用控制的创新方案进一步加强，规范企业的经济活动，促进企业可持续发展。一、企业资金管理与使用控制对于企业的重要性资金是企业进行生产经营等经济活动中最基本的耍素，企业的资金贯穿于企业整个生产经营过程，对于企业来说具有非常重要的作用。企业的现有资金存量应该保持在一个合理的水平上，企业过多或者过少的资金存量都是不合理的。资金存量过多，

3、会增加企业的机会成本，造成企业资源的浪费，资金存量过少，企业的偿债能力将会受到危害，给企业带来负而的影响。企业只有抓住资金管理这一点，运用合理有效的管理和控制资金措施，及时疏通资金流转环节，冰能提高企业的经济效益。因此，加强资金的管理及使用控制对于企业发展具有十分重要的意义。二、企业在资金管理与使用控制方面存在的弊端1.资金管理工具的不足信息化以及科技不断的发展，资金管理工作也不断注入了新的管理工具。资金管理工作由以前的人工管理转为机器管理，大部分资金管理工作几乎都是由计算机完成，虽然大大提高了工作效率，但是在无形之中也给企业带来了不必要的麻烦。计算机的使用可能会对企业资金的管理与

4、使用控制不当，使企业资金大量流失，不利于企业正常发展。2.资金管理与监管力度存在问题资金管理和使用控制是企业经营管理过程屮的屮枢神经系统，同样也是企业财务管理的重点。企业要想长久的、可持续发展，就需要提高企业的资金使用率，加强对企业资金运用的灵活性，最大努力的发挥资金的作用。当今时代，许多企业对于自身企业的资金管理和使用状况并没有作到科学合理的分配，从而导致在生产经营或者项0投资吋，并没有考虑企业是杏有闲置资金就向上级领导调拨资金，进而使企业管理人员私自利用公款，利用职务上的便利挪用企业资金；还有一些企业管理人员并没有考虑企业自身的实际发展状况，盲目的将企业资金投资到其他项目中，最

5、终造成大量现金的亏损。三、企业资金管理与使用控制的创新方案1.合理利用计算机技术大多数企业都是运用计算机对企业的资金管理与使用进行合理的分配。但是，计算机并不是一点风险也没有，企业应该不定期的对计算机上资金的管理与使用控制进行有效的监督检查，合理利用计算机上的财务管理软件对企业资金管理与使用控制情况进行全程管理。除此之外，以资金管理和使用控制为核心的管理系统还应该可以及时地、准确地为企业提供生产管理和营销方面的财务数据分析，提高企业资金的利用率，促进企业正常发展。2.加强企业资金使用内部管理制度现如今，大多数企业都是实行“多级法人治理结构”的管理模式，这种管理模式不仅影响企业的资金

6、管理和使用，而II还严重损害企业集团的利益。“多级法人治理结构”管理模式下，企业集团下的每一个子公司都可以随意独立的支配自己公司的资金，对自己企业的资金有控制和使用的独立权利。资金的分散管理严重出现偏向，总公司或者集团承担的风险越来越大，然而子公司所受的权益越来越大，使企业的资金管理出现了严重的失衡。因此，要想改变这种状况，企业必须根据自己的实际情况制定适合本企业的资金管理和使用控制制度，简而言之就是“资金集屮管理”，即从整体对总公司或者集团进行宏观认识，使企业在筹资、投资、融资方面能够综合平衡，避免不必要的风险，提高资金的利用率。企业实行“资金集中管理”模式，不仅可以为企业集团树

7、立整体观念，而且还可以使企业集团整体利益最大化，提高企业集团在国际上的整体管理水平和市场竞争能力。1.优化企业的现金流量现金流量管理是以企业的现金流量作为管理的重心，他是围绕企业的经营活动、兼顾收益、项目投资等活动形成的一种管理体系，这种管理体系可以对现在或者将来的某段时间内企业资金的运转情况和使用情况进行预测和分析。在市场经济发展如此之快的情况下，企业的资金链能否发挥有效作用是非常重要的环节。企业通过对财务现金流量数据进行分析，可以彻底Y解企业的经济发展趋势，对公司