国企资金管理与使用控制创新策略分析

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1、国企资金管理与使用控制创新策略分析摘要：资金是国有企业正常生产的血液，资金管理是企业管理尤其是国企日常管理的重要组成部分。资金的使用控制与管理，两者是密不可分的。随着我国市场经济的发展，国企Z间的竞争H趋激烈。在残酷的市场中企业要想实现自身的长远发展就必须要不断加强资金管理与使用控制的创新，这対于提升国企竞争力，实现国企长远发展具有重要意义。本文将结合当前国企资金管理与使用控制现状来探讨如何实现国企资金管理与使用控制的创新。关键词：国企资金管理使用控制现状创新策略随着我国社会主义市场经济体制改革的不断推进，我国国有企业面临的外部环境也日益复杂。在市场竞争日趋激烈的今天，国有企业传统的依靠

2、垄断优势和政策倾斜来获得发展的方法已经不能适应时代发展的耍求，当前的国企要想实现长远发展就必须要加强口身改革，最终成为现代化企业。而要想实现这个目标就需要不断创新资金管理与使用控制。资金管理与使用控制是国企企业管理的重点。资金管理与使用控制对国冇企业的正常生产具冇重要意义。高效的资金管理，有助于实现企业资金资源的合理配置，科学的使用控制有助于降低企业经营成木，提升国企竞争力。在竞争激烈的市场中，国企要想实现长远发展就必须要重视资金管理与使用控制的创新。国企重视资金管理与使用控制，对于增强企业自身的经济效益，提升国有企业的竞争力，壮大国有经济，推动我国经济建设具有重要意义。一、当前国企资金

3、管理与使用控制现状创新来源于实践，而实践的基础就在于对事实了解。我们要想实现国企资金管理与使用控制的不断创新，就必须耍深入了解当前我国国企资金管理与使用的现状。了解这些，有助于制定科学的创新策略。笔者认为当前我国国有企业的资金管理与使用控制还存在着一系列问题，这些问题的出现严重影响看企业的管理效率。笔者认为当前我国国企资金管理与使用控制存在的问题，主要体现在以下几个方面：一是资金管理与使用控制相脱节；二是管理不规范，监督不到位；三是仍有体制障碍。接下来笔者就来详细分析这三方面的问题。(一)资金管理与使用控制相脱节。当前我国国有企业虽然进行了改制重组，但是对现代企业财务管理理念仍停留在表面

4、阶段。没有真正认识到资金管理与使用控制两者之间的关系。在资金管理过程屮没冇进行严格的控制。笔者经过调查发现有的企业在平常生产经营过程中随意购买资产，应收账款也不及时收回，从而使得企业不良资产显著增加，最终会增加国企的经营风险。长期以往就会使得国企的支付力不足，对企业的资金链造成影响。(-)管理不规范，监督不到位。当前我国国有企业的资金管理还很不规范，在平常管理中人为因素大，制度影响小。这主要是因为当前国企内部没有完整的资金管理机制。在资金管理过程中审计部门经常会按照领导的意图來改变资金的使用方向，资金在使用过程中也缺乏有效监管。笔者认为当前国企管理人员还没有充分认识到资金管理与使用控制的

5、重要意义。突出表现为看似矛盾的两方面。一方面是经常向上级部门耍求加人资金援助；另一方面企业本身存在着严重的资金闲置问题。资金闲置是资金管理水平低下的一个重要表现。资金闲置，不仅会对影响到企业的正常生产，同时还造成国企内部管理人员的腐败问题。国企内部控制不健全，监督不到位是造成资金管理缺失的重要因素。（三）旧有体制的束缚。当前我国国有企业止处于新旧休制转换的关键时期。在新的现代企业管理机制尚未完全建立，旧有机制仍在发挥影响的背景下国企内部的资金管理存在很大障碍。国企本身面临着生产经营，职工福利，安全防范等诸多问题，其中坏账问题显得尤为严重。企业为了单纯地追求经济效益而盲目地向银行贷款，最终

6、给自身带来严重的财务风险。二、实现资金管理与使用控制创新的策略上文详细分析了当前我国国冇企业资金管理与使用控制的现状，接下来笔者就来探讨如何实现资金管理与使用控制的创新。笔者认为耍想实现这两方面的创新，必须要做到以下几点：一是要加强现金流量管理；二是要加强内部控制；最后是要加强国企信息化建设。（一）加强现金流量管理。现金流量管理是资金管理的核心。它主要是以公司的生产经营为核心建立起来的一套现金管理机制。现金的流动性与收益性是国企正常生产的必然选择。笔者认为资金流动是保证企业正常生产的前提。加强现金流量管理有助于实现国有企业资金的有效流动。加强现金流量管理，我们首先要做的就是加强应收账款的

7、冋收力度，降低不良资产。国有企业在管理过程中必须对现金流量保持高度重视，要建立企业现金流量主动监控机制。企业应收账款是企业在正常经营生产中经常会出现的款项。国有企业应收账款的增多会使得国企资金链紧张，从而增加企业经营风险。因而我们必须要加强应收账款的收款力度，要加速各种应收账款票据的开出，可以丰富收款方法，提高现金收款水平。除了重视加强应收账款的收回力度外，同时还要注意延长应付款周期。延长应付款周期可以缓解国企资金紧张的情况。为了加