公司关于对各项成本费用审核范围、审批权限的规定

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1、WORD格式编辑整理公司关于对各项成本费用审核范围及审批权限的规定为了明确各项成本费用的审核审批范围、职责，明确对分公司成本费用审批权限的界定，经总部研究决定，对相关成本费用审核、审批权限作以下规定:一、需要董事长审批的项目及费用1、投资项目事项的审批：资产超过3000元的所有采购费用的审批。2、总经理及专线部负责人发生的所有费用的审批。3、异常赔付的所有费用的审批。4、还款及投资的审批。5、财务报表的审批。二、需经总经理审批的项目（指申请、事项的审批）1、负责公司员工工资分类汇总表的审批。2、车辆费用：负责公司车辆3000元以内报销费用的审

2、批。文件规定以外的事项的申请或重要事项请示的审核。3、办公用品费：负责总部和分公司批量价值500元、单位价值200元以上申请的审批。4、资产购置费：负责公司资产购置申请的审批。5、差旅费：负责各部门、各分公司负责人出差申请的审批。6、职工福利费：负责公司福利开支项目及标准的审批。专业知识分享WORD格式编辑整理7、公司交通事故及其它事故费用（指：运务部自有车辆）负责公司该项目费用申请的审批。8、赔款、坏账：负责公司非正常赔款、坏账申请的审核。9、各种借款：负责总部及分公司1000元以上的因公借款的审批。10、印刷费：负责公司批量价值500元（

3、含）以上印刷费用申请的审批。11、总部人员及运务部发生所有费用的审批。三、需经专线部负责人审批的事项及费用1、负责分公司车辆的年审、二级维护、保险、路桥费等事项和费用的审批。2、专线部分公司交通事故及其它事故费用，由部门经理提交申请，总监复核，余总审批。3、赔款、坏账：负责公司非正常赔款、坏账申请的审批；负责公司异常理赔的审批。4、营业收入折扣、折让：负责公司折扣、折让申请的审批。5、职工教育、培训经费：负责公司职工教育、培训经费申请的审批。6、分公司业务招待或应酬费：负责公司业务招待（或应酬费）申请的审批。7、财务人员费用报销的审批。8、因

4、公借款：负责专线部所有员工1000元（含）以下500元以上的，因公借款的审批。9、其它费用：负责分公司上述之外的事先需申请且必需经总经理审批方可支出的成本费用项目。10、报表：专线部经营财务报表、工资表的审批。四、需经行政部负责人审批的成本费用项目1、通讯费用：负责所管辖部门员工电话费报销的审核；新增岗位电话费申请的审核；公司办公电话费用审核。专业知识分享WORD格式编辑整理2、资产购置费、办公用品费：负责总部资产、办公物料申购的审核；分公司办公用品费的核定。3、包装材料及其它物料费：负责公司包装材料统购申请和各分公司每月自购总价值在500元

5、（含）以上申请的审核。4、印刷费：负责公司批量价值500元（不含）以下印刷费用申请的审核。5、劳动保险费：负责总部员工劳动保险费报销的审核和公司劳动保险费的核定。6、办公资产维修费：负责公司办公资产维修申请的审核。7、电脑设备费：负责公司购买所有电脑设备、电脑配件申请和费用报销的审核。8、电脑修理费：负责公司电脑维修费用报销的审核。9、其它费用：公司其它需经综合负责人审核的其它费用项目。10、赔款、坏帐：负责公司问题件赔款、坏账（问题件理赔清单）的审核。五、需经分公司负责人审批的成本费用项目1、车辆费用：负责审批分公司车辆产生车辆修理、油费、

6、路桥费、车辆年审、二级维护、保险、路桥费等相关税费报销的审核。2、通讯费：负责所管辖部门员工电话费核定内报销的审批。3、差旅费：负责所管辖部门员工出差申请及差旅费报销的审批。4、折扣、折让：负责各分公司折扣、折让申请的审核。5、赔款、坏帐：公司规定以外赔款、坏帐事项（异常理赔事项）的核定。6、房租水电费：负责所管辖分公司合同内房租费和定额内（待定）水电费报销的审批。7、办公用品费：负责所管辖分公司定额内办公用品费批量价值500元、单位价值200元以内报销的审批。专业知识分享WORD格式编辑整理8、分公司日常操作产生的500元以下事项的申请及费

7、用报销的审批。9、财务费用及财务用工本费：负责所管辖分公司财务费用及财务用工本费报销的审批。10、租车费：各分公司因临时提送货运输车辆不足时，经分公司负责人同意方可租车：租车费报销经分公司负责人审批。11、劳动保险费：负责所管辖分公司员工劳动保险费报销的审核。12、职工福利费：负责所管辖分公司定额内职工福利费报销的审批。13、因公借款：负责所管辖部门员工500元（含）以下因公借款的审批。14、除上列项目以外的费用开支：如属经营管理需要，各分公司每月可在200元以内，在完善财务手续的前提下，分公司自行报销的审批。六、需经财务部负责人审核的成本费

8、用项目1、通讯费用：负责各部门和分公司负责人、所管辖部门员工及总部固定电话费报销的审核。2、房租水电费：负责总部房租、水电费报销的审核。3、资产购置、办公用品费：负