关于企业内部控制问题的探讨

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1、本科毕业论文题目关于企业内部控制问题的探讨学院经济管理学院专业会计年级2011级会计（A）班准考证号010711300814姓名鲜莉指导教师成绩电话134529075062012年3月5日14目录摘要3关键词3Abstract3引言…………………………………………………………………………………………………41企业内部控制的概述41.1内部控制的概念………41.2内部控制的基本特征............41.3企业内部控制制度的的两大分支51.3.1内部管理控制制度51.3.2内部财务控制制度.52内部控制

2、的理论发展阶段52.1内部牵制阶段52.2内部控制制度阶段62.3会计控制管理控制阶段62.4内部控制结构阶段62.5内部控制整合框架阶段72.6风险管理框架阶段73内部控制的作用83.1解决会计信息失真、保证国民经济正常运转的客观要求83.2建立现代企业制度，强化内部管理，提高经济效益的客观要求83.3统合企业整体的有力工具83.4防范财务风险的客观要求84加强内部控制制度应规范的主要内容94.1明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法94.2明确资产记录与保管的分工94.3保证会计凭证和会计记录的完

3、整性和正确性94.4明确规定建立财产清查盘点制度94.5明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法95企业内部控制面临的困境105.1法人治理结构不完善，内控组织虚位105.2风险意识差，内部压力不足105.3信息流通不畅，职责不清，责任不明105.4内控机制不健全，控制乏力106企业内部控制的难点106.1如何把握授权的度106.2如何提高被控对象的受控度106.3如何提升规范控制程度106.4如何提高控制人员的熟练程度107完善企业内部控制制度的对策117.1完善公司治理结构，建立现代企业制度117.

4、2强化内部审计的作用11147.3企业内部控制中应坚持“以人为本”的思想117.4建立完善的管理监控机制127.5建立高效、开放的信息沟通系统12结论12参考文献12致谢1214关于企业内部控制问题的探讨鲜莉西南大学经济管理学院，重庆400715摘要：随着我国经济的快速增长，内部控制对企业而言变得越来越重要，企业要生存、发展已离不开内部控制。内部控制已成为企业很重要的工作。建立完善的内部管理控制制度和内意识，充分发挥控制者和被控制者的主动性、积极性和创造性，从而达到内部控制的最佳效果。部财务控制制度对企业既

5、有防错防弊，又有促进经营管理效果的作用；能起到事前预防、事中、事后及时发现工作漏洞。强调以人为本，要求企业内部控制要充分发挥人的作用，依靠提高人的综合素质、道德水准和法规关键词：企业；管理；控制；探讨DiscussionontheinternalcontrolofenterpriseXianLiCollegeofEconomicsandManagement,SouthwesternUniversity,Chongqing400715，ChinaAbstract:withtherapideconomicgro

6、wthofChina,internalcontrolofenterprisesbecomemoreandmoreimportant,theindustryshouldsurvivedevelopmentisinseparablefromtheinternalcontrol.Internalcontrolofenterpriseshasbecomeaveryimportantwork.Toestablishandperfecttheinternalcontrolsystemandinternalfinanci

7、alcontrolsystemforenterprisesistopreventafaulttopreventfraud,andpromotemanagementeffect;canplaytoprevention,duringandaftertheevent,thepromptdiscoveryworkloophole.Emphasizeshumanist,askstheenterpriseinternalcontrolshouldgivefullplaytotherole,torelyontheinte

8、gratedqualitythatimprovesaperson,themoralstandardandlegalawareness,givefullplaytobecontrolled,theinitiative,enthusiasmandcreativity,soastoachievethebesteffectofinternalcontrol.Keywords:enterprisemanagement;co