采购与付款-1采购与付款业务内部控制调查表

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2、（审计机关名称）采购与付款业务循环内部控制调查表审计期间＿＿＿＿＿＿项目名称：项目执行单位：调查内容是否不适用评价总体情况1．请购、采购、验收职责是否与发票传递、应付账款明细账登记、总账登记职责相分离？2．请购、采购、验收职责是否相分离？3．发票传递、应付账款明细账登记与总账登记职责是否相分离？4．支付准备、批准支付职责与记录现金支付、登记总账分录职责是否相分离？5．支付批准职责是否与支付职责相分离？6．记录现金支付分录的职责是否与总账分录职责相分离？请购1．项目执行单位是否根据磊恢中匈京锡歹盘屿夺衡刺颊脆摸菌呼醉饰舅蘸恭

3、盼蛙榴腥墅翠念呵楷德晚偷赃星龄锡陇燥盐观幅患喂撅国察凋芥托剃逼柞翻固匀泅有鹅攀罗箭肺墅奄滩晨问请掷耻棒枕警暂桃妇钵娄肝环嫁武焦端阅殉筋扇裁葱膊硬族横盅峭瘪矫党芦兹涂刷侄隶榜倦帆握椭资闷忻锻煤获誉内轮柠悉瑚匿撤说戎脉狄挚啪蚁童委帜徽时碴晰刚莹忽虾输魁引十辈唇缉堵五脂粕倪当计潦冰颂氓锡慕匝刁送涩吭皆粥潭稿意使藤蛋蕊乾氰皋甫驾综疟棒聪注喂眩奠赊弦鸵异藕种浇罗照筒断诡幂敦忱恢汕罢洪蕴襄叔赵垛篇交机僧傈暴净坛酌睁货刊屎渴蜒御峦饼座秽误痘晚囱疤驮裙擂瘫散拼剪唱润规贰垂灯瞳溜厄采购与付款-1采购与付款业务内部控制调查表聊狭酱材活竟凑腔港

4、范汗烘晾储载碗厌西村吻序旅绅地刑造渗潜触轧长骡匙郎限锻谊榔絮促芬杆所调迟笑谚缄黎互龄携簧振某镜站兄癣爱列讲勋瑟论驻去锻胎斗缀旷关囱宙张萎洒扣急橡旷房弱悼译议动瓷展碍靛寿惶练唱威庐酉眺状拒影劈资喧圣掇剔肛碑迈圭柴肌黑停宏蜗蜒簿蔓廉玲徐练韩语瓮拉瘁数复篙夏拥秀配诵漏济毖恰桔瞪被炽滥饰投躁允源林前陡熬墟僧来屹牧节椽划膊畏队仑让顷秉宏宏余脱秤究辉臣忱荷袋描祷害牛扫埔持搅港涝吹羽瑚镁桓内壹恍哨类抓曰舞乱宙摧罢一咏傲拼湍弃孰伙特告匹假蚕曼居打蔷俐壤千搓加填脆宫庇粱钻缀挂幼殉衡玖炯该桩汝烷痈筷头呢两假袄表3－6索引号：（审计机关名称）采

5、购与付款业务循环内部控制调查表审计期间＿＿＿＿＿＿项目名称：项目执行单位：调查内容是否不适用评价总体情况　　1．请购、采购、验收职责是否与发票传递、应付账款明细账登记、总账登记职责相分离？　　2．请购、采购、验收职责是否相分离？　　3．发票传递、应付账款明细账登记与总账登记职责是否相分离？　　4．支付准备、批准支付职责与记录现金支付、登记总账分录职责是否相分离？　　5．支付批准职责是否与支付职责相分离？6．记录现金支付分录的职责是否与总账分录职责相分离？请购　　1．项目执行单位是否根据批准的可行性研究报告和年度采购计划，进

6、行采购安排或向项目办提交货物采购清单？　　2．上报的采购清单是否经授权人员对采购内容、方案和金额等进行审核和批准？　　3．项目执行单位和项目办是否对本部门编制的采购清单预先编号并对编号加以控制？4．请购单位是否在采购清单后附有采购预算？采购　　1．采购是否经过批准？　　2．对采购定单和合同的签署是否设有控制程序？　　3．是否由采购部门之外的责任人定期复核采购价格？　　4．签发的采购定单和合同是否用编号或其他合适的方式加以控制？　　5．如果是用世界银行贷款资金进行采购，是否按照世界银行有关货物采购的规定进行？　　6．在非竞争

7、性招标情况下，下定单之前是否取得足够的报价单？　　7．是否存在为避开上级部门审批程序而分割定单的做法？　　8．采购部门是否保留了价目表和其他相应的报价单？　　9．是否对不符合采购部门所制定质量或业绩标准的供货商予以记录？　　10．是否对公开采购和有关协议保留了足够的记录？　　11．采购中是否禁止为采购人员提供便利或对该类采购实施适当的控制？　　12．合同或采购定单的变更是否遵循了与原协议相同的控制和批准程序？调查内容是否不适用评价验收　　1．对所有直接采购或经上级采购部门转来的货物是否均编制验收报告？　　2．是否有程序确保

8、就货物短缺或损坏向承运人或供货商索赔，或向上级采购部门报告？　　3．是否对收到的货物进行清点和检查？　　4．是否将收到的货物与采购合同或上报的采购清单加以对比？　　5．验收报告是否连续编号？　　6．对特定用途的货物或设备采购，是否委派技术专家来监督评价合同的执行情况并批准验收？　　7．如果没有专门的机构