费用报销管理制度汇编(2018年修订版)

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1、WORD格式可编辑文件编码PIN-ZJ(BX)-20170823001A密级普通山东派艾奈新能源科技有限责任公司费用报销管理制度1专业技术资料整理分享WORD格式可编辑专业技术资料整理分享WORD格式可编辑目录第一章总则4第二章审批权限和报销程序4第三章规范性要求8第四章差旅费11第五章业务招待费19第六章其他报销费用22第七章补充规定23第八章罚则24第十章附则252专业技术资料整理分享WORD格式可编辑山东派艾奈新能源科技有限责任公司制度管理办法修订记录版次生效日期修订内容A/02017.09.01首次颁布实施3专业技术资料整理分享WORD格式可编辑专业技术资料整理分享WORD格式

2、可编辑第一章总则第一条为规范公司的费用报销，合理控制公司的支出，根据国家有关财务法规的规定和公司财务规章制度的要求，结合公司的实际经营情况制定本制度。第二条本制度所称费用指各种行政管理费用。主要包括招待费、差旅费、交通费、通讯费、车辆费、培训费、会议费,办公费等和其他需报请上级核销的行政管理费用。第三条本制度适用于山东派艾奈新能源科技有限责任公司。第二章审批权限和报销程序第四条公司费用开支实行授权审批制度，各级人员在各自的权限和职责范围内按规定的报销程序进行审核和批准，财务管理部统筹安排支付；严禁将费用报销化整为零，一旦发现，将视为严重违纪，并追究费用报销人员和相关审核、审批人员的责任

3、。第五条公司董事和总经理因工作需要发生的费用，提供相应的发票和表单，可以实报实销，其他员工的费用报销按以下表格从左到右进行报销：4专业技术资料整理分享WORD格式可编辑专业技术资料整理分享WORD格式可编辑表2－1公司总部部门负责人以下员工费用报销审批权限报销金额部门负责人中心负责人公司财务部公司负责人出纳≤500元审核审核审批——审查、支付＞500元审核审核审核审批审查、支付表2－2公司总部部门负责人费用报销审批权限报销金额中心负责人公司财务部公司负责人出纳≤800元审核审批——审查、支付＞800元审核审核审批审查、支付表2－3公司总部中心负责人费用报销审批权限报销金额公司财务部公司

4、负责人出纳不限审核审批审查、支付第六条地区公司负责人的费用报销由公司财务部负责人审核，公司负责人审批，其他员工费用报销按以下表格从左到右进行报销：表2－4地区公司负责人费用报销审批权限报销金额公司财务部负责人公司负责人出纳不限审核审批审查、支付5专业技术资料整理分享WORD格式可编辑专业技术资料整理分享WORD格式可编辑表2－5地区公司部门负责人以下员工费用报销审批权限报销金额部门负中心负责人财务部负责人地区公司负责人公司负责人出纳责人审查、支≤500元审核审核审核审批——付＞500元审核审核审核审核审批审查、支付表2－6地区公司部门负责人费用报销审批权限报销金额中心负责人财务部地区公

5、司负责人公司负责人出纳负责人≤800元审核审核审批—审查、支付—＞800元审核审核审核审批审查、支付费用报销审批权限,依公司管理要求做相应的调整.6专业技术资料整理分享WORD格式可编辑专业技术资料整理分享WORD格式可编辑第七条费用报销相关人员按职责承担相应的责任：1、费用经办人：应自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据；费用发生后按本规定填写有关的表单和履行费用报销审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；如弄虚作假，虚报费用，将视为严重违纪，公司将视情况予以通报批评或开除，涉及违法犯罪的，将移交政府司法部门处理。2、部门负责人：在部门工作

6、安排中主动控制、压缩费用，对本部门总体费用水平的合理性负责；对本部门员工报销的各项费用的必要性、合理性、真实性进行审核；如由于审核不严谨，造成公司损失，公司将视情况，予以通报批评或认定为失职，并承担连带赔偿责任。3、公司中心负责人：审核例常性费用的支付，确认这些费用发生的必要性和合理性。4、公司总部财务部负责人：批准所管辖部门500元及以下例常性费用的支付，审核超过500元以上例常性费用的支付，确认这些费用发生的必要性和合理性。5、公司财务部负责人和地区公司财务部负责人：维护本规定的正常执行，组织公司的费用预算，负责监控公司的费用报销，对重大开支发表意见，审核非例常费用、组织费用报销工

7、作和信息通报专业技术资料整理分享WORD格式可编辑工作；审核报销凭证的合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定；如由于审核不严谨，造成公司损失，公司将视情况，予以通报批评或认定为失职，并承担连带赔偿责任。专业技术资料整理分享WORD格式可编辑6、出纳：负责审查付款手续的完备、正确付款，对于审批手续不全、涂改金额和收款人的单据，不得支付款项。7、地区公司负责人：批准所管辖公司权限范围内例常性费用的支付，确认这些费用发生的必要性和合