苏州晶瑞化学创业板股份有限公司首次公开发行股票申请文件

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1、苏州晶瑞化学创业板股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见招商证券股份有限公司：现对你公司推荐的苏州晶瑞化学股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。一、规范性

2、问题1、21苏州晶瑞化学创业板股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见招商证券股份有限公司：现对你公司推荐的苏州晶瑞化学股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员

3、。一、规范性问题1、21苏州晶瑞化学创业板股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见招商证券股份有限公司：现对你公司推荐的苏州晶瑞化学股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行

4、监管部审核员。一、规范性问题1、21请发行人详细说明：（1）发行人设立、历次增资及股权转让时股东的资产或资金来源、股权转让原因、股东背景、履行的内部决策程序、结合当时发行人财务状况说明定价依据、股权转让或增资的价格及其公允性、PE倍数、股权转让款支付情况、工商变更及外资企业管理部门审批的情况。（2）发行人股东在历次股权转让、整体变更为股份有限公司、股利分配（包括未分配利润转增注册资本）、资本公积转增实收资本中需纳税的金额及是否履行纳税义务、相关代扣代缴纳税义务是否充分履行。（3）发行人自然人股东的简

5、历及是否在公司任职，补充披露持股5%以上自然人股东的详细简历及是否在公司任职，如不在公司任职，请详细说明其入股背景及原因，补充披露发行人非自然人股东的实际控制人及是否存在一致行动关系。（4）股东的股东或合伙人情况直至自然人或国资主体，各直接或间接股东之间的关联关系，间接自然人股东的背景及是否具备法律法规规定的股东资格，是否存在故意规避股东合计不得超过200人的有关规定的情形。（5）本次发行申请申报后，发行人股东的股东或合伙人是否发生变动及其原因，是否存在相关约定及其主要条款，是否存在关于发行人股份的

6、纠纷或者潜在纠纷。（6）发行人设立及历次增资应缴付出资的金额、时间和比例、实际出资是否按时足额缴纳，如存在未按时足额缴纳的情形，请说明具体原因、是否存在虚假出资情形、相关股东是否存在重大法律责任。（7）2006年3月奥托斯作为增资资产的对晶瑞有限外债的形成原因、相关债权总金额及是否经过评估、增资履行程序及合法合规性；（8）2012年5月变更出资方式的原因、是否存在未按期缴足出资的情形、晶瑞有限和新银国际（香港）的原出资义务由哪些主体承担、各主体承担比例和金额、是否存在相关约定，祥禾股权和南海成长放弃

7、转增权益的原因、相关约定的主要内容、被转增资本公积的来源、是否存在股权争议或潜在纠纷、是否存在股权代持。（9）2012年10月减少注册资本的原因、履行程序及合法合规性。（10）2015年6月关于吴媚琦继承发行人股权的《民事调解书》的主要内容、产生诉讼的原因、是否存在纠纷或者潜在纠纷。（11）2015年6月整体变更股份有限公司时专项储备的金额，扣除专项储备后的净资产金额、是否存在低于变更后注册资本金额的情形、整体变更的合法合规性。（12）南海成长的基金管理人为深圳同创伟业资产管理股份有限公司，其并非南

8、海成长的合伙人，请说明其担任基金管理人的合法合规性、有无相关协议及认定依据。（13）发行人自设立以来历任实际控制人名称、详细履历等背景信息、实际控制人变更原因，目前上述人员中除已披露的以外的其他人投资及经营情况。（14）补充披露新银国际（BVI）的背景信息。（15）瑞晶公司、新侨投资、奥托斯、苏州市新业化工有限公司的历史沿革、股权结构、实际控制人、主营业务、企业性质等背景信息，上述公司的目前经营情况、是否存续、实际控制人信息、主要经营业务情况，并详细说明上述公司历史上