费用管理制度(财务)

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1、费用管理制度第一章总则第一条宗旨和根据为了加强华康泰克信息技术（北京）有限公司（以下简称“华康泰克公司”）费用管理，本着节约、高效、规范流程、明确职责的原则，特制定本制度。第二条费用的界定本制度所称费用，包括人工费用、经营变动费用、经营固定费用三大方面内容。第三条适用范围本制度适用于华康泰克公司的费用管理活动。华康泰克公司各部门和个人从事与本制度相关的活动，都应当遵守本制度。了解并遵守费用制度是每位员工的责任。第二章管理办法第四条费用管理方式公司费用管理采用预算管理、额度管理、项目管理三种方法。严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改。管理方法一：采用预算管理和额度管理相

2、结合的费用有：市内交通费、餐费。管理方法二：采用预算管理和项目管理相结合的费用有：招待费、会议费、培训费。管理方法三：除此之外的费用采用预算管理。第五条预算管理(一)财务部根据公司年度销售目标组织编制费用预算表，以收定支，费用预算分年、季、月三个时间点。(二)人工费用、固定费用由行政部一编制，与经营活动密切相关的变动费用由各部门预算编制。(三)销售部的招待费（礼品除外）不得超过全年销售任务的1%。(四)所有费用的累计支出都不应超出当前的累计预算，确因业务需要超出当前累计费用预算，须经财务经理和总经理联合审批，超出部分从后续月份的支出中扣回，以确保不突破年度费用预算。（超出预算需

3、提供书面报告,报财务经理和总经理联合审批）第一条额度管理(一)额度管理是指费用支出需控制在一定额度范围内的管理方法，适用于市内交通费、餐费。(二)个人费用额度是指根据员工岗位、工作性质等确定的每月费用可报销上限。(三)每一预算单元所有员工的个人费用额度之和不得超过部门预算。(四)费用采取单项控制，各项之间不可调剂使用。第二条项目管理(一)实行项目管理的费用需在某一事项进行前，以书面形式向其部门经理提交该事项申请及项目预算，经总经理审批后，报财务部立项后方可执行。(二)实行项目管理的费用，如未经事先审批和立项，财务部不予办理借款和报销。第一章费用借款、报销原则第一条费用借款规定(

4、一)公司不开放差旅费以外的个人费用借款，严禁招待费借款。(二)所有借款均记入借款人名下，非正式员工不允许借款，特殊情况，由其直接上级借款。(三)借款单必须写明借款的详细用途，借款单上必须为借款人亲笔签字，不允许使用手签章。(四)财务部按照前款不清后款不借的原则办理个人借款业务。对未能在规定时间内办理报销和归还借款且不能说明原因的，财务部将暂停支付个人报销款项，直至报销款项冲抵借款完毕。特殊情况需经部门经理和财务经理联合审批后方可办理。(五)借款3000元以上需提前一天通知财务，不提前通知财务如遇库存现金不够将无法借款。(六)对于有关部门申请的押金、保证金允许超过一个月报销。但每

5、年年末结清归还，有需要的下年年初重新申请借款第二条费用借款和报销审批权限(一)所有备用金借支和费用的报销，由部门经理确认，财务经理、副总审核后报总经理审批；(二)部门经理的费用报销由财务经理、副总审核后总经理加批，副总的费用报销由财务经理审核后报总经理审批。第三条费用报销规定(一)除支付工资与劳务费外，费用报销须出具由税务监制的正式发票或财政部门统一印制的收款收据。报销人对其提供的原始票据负责，若发现使用虚假发0=========破票，虚假发票所对应金额的一律不予报销。对于无法提供或发票遗失的，且没有刷卡记录，财务部有权不予报销，亦不得使用替代发票。(一)报销款3000元以上需

6、提前一天通知财务，不提前通知财务如遇库存现金不够将无法报销。(二)报销项目费用时，除填写支出凭单外，需另附《报销明细》标明具体项目名称，已便财务进行项目核算，否则不予报销。(三)报销费用提供的发票抬头应当为公司全称，定额发票除外。对于无公司名称或公司名称不完整、发票内容填写不完整、无发票日期的票据，一律不予报销。(四)费用报销采用实名制，任何人不得以他人名义报销。报销超过本人月度标准的，原则上不予报销；情况特殊的，应当在报销单上写明原因，经部门负责人审批同意后予以报销。(五)招待费报销：每次交际行为须单独填写一张《报销明细》，并在“费用描述”里，写明日期、客户、招待地点、招待人

7、数、票据张数。(六)差旅费报销：出差事项需填写详尽，住宿、城际、交际、途中交通费等需分行填写。(七)报销单据须用胶水（不可使用订书针、曲别针、大头针等金属物品）横向粘贴支出凭单上。发票按费用按类别分别填写支出凭证，需按时间顺序呈鱼鳞状依次粘贴，应与费用报告说明一一对应。超出边界的部分须向内折叠好，对于粘贴填写不规范的报销单，财务人员可以拒绝受理。(八)发票粘贴时应注意，不能将票据上有关信息遮盖。如：出租车票的时间、金额；机票的乘机人姓名；发票上开具的品名、金额、时间等。(九)除差旅费、劳务费