财务费用管理制度1

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1、费用管理制度第一章财务报销管理规定实施细则第一条本细则以公司相关制度为依据，并结合公司实际经营情况，为规范公司财务票据的标准和管理程序，特制定本细则。第二条员工报销时，要依据公司规定填写费用报销单。（附表）（一）报销人按照费用种类分别黏贴在报销单后面。如：招待费和交通费不能黏贴在同一张报销单据粘贴单上。（二）差旅费要将所有出差发票填写在一张报销单上，即差旅费报销单，按照差旅费报销单据明细分项填写。（三）报销人填写报销单金额的大小写时，均要顶头填写，不要在金额前面留出空白。（四）报销人在填写摘要时用签字

2、笔按照发票的内容填写。1、如报销发票为餐费发票，需用签字笔在报销单据摘要栏中写明餐费，在费用报销说明单上写明请哪个单位哪位领导等真实情况。2、如报销发票所开内容是办公用品，实际是购买礼品，需要在费用报销单中填写办公用品,在费用报销单中写明实际所购礼物的名称及被赠送人。（五）报销人在办事完毕需要取得正式发票在进行费用报销。（六）填写报销单时按照正式发票内容填写，填写要求按照第1-4条规定填写。（七）借款之后取得发票进行费用报销时，要在报销单上注明“冲借款”。（八）报销人须及时进行费用报销，不能无故拖延。

3、报销时间最长不超过取得发票后三天。本年1月1日开始，不能再报销上年度费用发票。第三条对粘贴报销单的要求（一）发票要按照类别分别粘贴在不同的报销单上，要求发票正面向上粘贴在报销单左上角处。如是单张发票，粘贴在报销单左上角处；如是多张发票，在报销单左边依次粘贴。（二）不允许不分发票的正、反面都粘贴在一起。第四条报销单的传递流程（一）报销人将粘贴、填写完整的报销单，交给上一级领导签字完毕后，在每月20号前送至财务部会计处。（二）会计对费用单据进行审核，可以就票据问题要求报销人解释。如果会计发现虚报费用行为，

4、有权让报销人对票据进行解释，并向总经理汇报。对虚报人员进行200元现金处罚并警告，直属领导处以400元的处罚并批评。（三）会计对单据审核无误后转交给总经理审批。（四）总经理批准后，单据传递回会计。（五）会计根据总经理审批后的报销单登记各个部门的费用明细表，登记之后将报销单传递给出纳，由出纳支付报销款。（六）出纳人员在每月24日报销已审核的费用单据，发放报销款。第五条对原始发票、收据的要求（一）发票应当是套印“全国统一发票监制章”的税务局发行的正规发票。4（一）发票、收据的大写与小写金额必须一致。（二）

5、原始发票、收据不得涂改、挖补。（三）发现原始发票、收据有错误，要求报销人重新开具。第六条借款要求（一）借款行为没有时间限定。借款人填写借款单后，由本部门经理审核签字后再由总经理审核签字，借款人将签字齐全的借款单交给出纳，出纳检查借款报告与借款单据符合借款规定即可支付借款。（二）超过1万元的现金借款，请提前半天通知财务部出纳，以防库存现金不足支付借款。第七条报销流程：会计审核出纳支付总经理审批部门经理审核报销人填制报销凭证会计审核上海富博实业发展有限公司报支单编号：填制日期：年月日制单人归属项目付款方式

6、报支内容现金POS支票贷记凭证（本地）电汇（外地）其它附单据发票张收据张其它张合计张备注报支金额拾万仟佰拾元角分¥批准人审核人部门主管出纳：领款人：4第二章因公借款管理规定实施细则一、总则第一条本细则以公司相关制度为依据，并结合公司实际经营情况，为加强公司资金管理，加快公司资金周转速度，规范公司借款审批手续，督促借款及时归还，特制订本细则。第二条本细则适用于公司各部门及各分支机构。二、借款原则第三条小额款项原则上不办理借款事宜，采用直接报销形式。第四条凡有借款未结清的，不得预算外借款。第五条款项借支，

7、严格按照公司预算办法执行，即预算内有余额，不得预算外借款。第六条任何员工当日单笔现金借款原则上不得超过1万元。第七条严禁多头借支、多头报销。第八条同一事项借款不得拆分借款。三、借款方式第九条借款按支付方式可分为现金借款与支票借款。(一)现金借款须提前半天通知财会部门。大额现金借款（1万元以上，含1万元），均需提前2天与财务部联系，以便财务人员事先从银行提取所需款项。(二)借款流程与费用报销流程一致。第十二条支票借款主要用于购置固定资产、购置低值易耗品、支付修理费、保险费、房租、物业、水电费、电话费等借

8、支行为。第十三条为加强现金管理、控制现金支出，除了必须使用现金的事项外，原则上其他事项均需采取支票转账方式支付。第十四条支票借款分为确定金额支票借款与不确定金额支票借款。不确定金额支票借款即限额支票，借款人领取了限额支票后，一定要在知道付款金额后及时通知财务部，由财务人员为借款人添加支票金额。否则，借款人不得进行报销与款项的支付。四、还款规定第十五条还款时间的规定（一）差旅费之外的借款。借款人须在自借款之日起7日内还清。（二）差旅费借款按以下规定办理：1