财务风险控制管理制度

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1、制度名称××公司财务风险控制管理制度编号受控状态执行部门监督部门编修部门第1章总则第1条目的。为切实加强公司财务风险管理，强化公司财务风险防控，及时化解财务风险，防止或减少因财务风险造成的损失，促进公司保持长期稳定发展，特制定本制度。第2条适用范围。本制度适用于公司各部门财务风险管理工作。第3条相关术语解释。1.财务风险。本制度所称财务风险，是指公司在各项财务活动中由于内外部环境及各种难以预计或无法控制的因素影响，使公司财务状况偏离正常范围及造成损失的可能性。2.财务风险管理。本制度所称财务风险管理，是指公司经营主体对其理财过程中存在的各种风险进行识别、度量和分析评价，并适时采取及时有

2、效的方法进行防范和控制，以经济、合理、可行的方法进行处理，确保理财活动安全正常开展，保证公司经济利益免受损失的管理过程。第4条财务风险管理的基本原则。公司各部门在财务风险管理中应当遵循如下基本原则，如下表所示。财务风险管理基本原则基本原则具体说明合法、合规性原则公司财务风险管理应当符合国家有关法律、法规和规章的要求全面性原则公司财务风险管理要能全面覆盖公司经营，贯穿决策、执行和监督全过程及相关部门和岗位重要性原则公司财务风险管理应当在全面性基础上，关注重要业务事项和高风险领域有效性原则公司财务风险管理的措施办法要适合自身实际情况并能够得到贯彻执行并发挥作用制衡性原则公司财务风险管理应当

3、在公司治理、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率适应性原则公司财务风险管理的措施办法要随着公司情况的变化及时加以调整成本效益性原则通过财务风险管理实现的收益要高于用于财务风险管理的成本以及可能的损失第5条财务风险管理的目标。1．完善公司治理结构，加强内控制度建设，建立职责明确、分工合理的财务风险管理组织架构。2．建立财务风险预警机制，改进风险管理方式，优化信息管理技术，强化风险监测手段，建立财务风险管理重大突发事件应急处理机制，确保及时发现和化解风险。3．制定完善财务风险管理制度和工作规划，从对重要财务事项、重大经济活动风险防控入手，建立完善财务风

4、险监管体系。4．健全责任追究机制，提高财务风险防范意识，控制和防范财务风险。从全局出发，针对不同的职能部门规定不同的经济责任，划分不同的经济职能。第6条财务风险管理重点内容。公司应树立以资金管理为重点的财务风险管理理念，提高决策的科学性、规范性、民主性，突出以下财务风险重点防范内容，形成全过程控制的财务风险管理机制。具体内容如下图所示。主要内容具体说明◎认真分析不同筹融资形式的风险，评价筹融资的条件和因素，建立健全筹融资风险控制制度，确保筹融资工作全过程的财务风险得到有效控制加强筹融资风险管理◎要综合运用盈亏平衡分析、敏感性分析、动态风险监测等多种技术和方法，加强投资风险的识别和管理，

5、切实做好投资的可行性研究，控制投资过程中可能出现的负面因素，制定详细的应对预案加强投资风险管理加强运营风险管理◎突出公司经营管理的重点和关键环节，建立并完善公司财务风险管理制度，加强资金运动全过程的风险管理◎采取有效措施，切实加强公司对外担保、对外借款、重大采购、金融衍生品业务等重要财务事项及重大经济活动的管理，严格控制财务风险财务风险管理重点内容第2章建立财务风险管理体制第7条完善法人治理制度。完善法人治理制度是财务风险防范有效发挥作用的前提。为完善财务风险管理体制，公司应建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。第8条

6、建立公司财务风险管理组织系统。公司财务风险管理组织系统由股东大会、董事会、监事会和经理层组成并行使相应的管理职能。其各自职责如下所述。1.股东大会根据《中华人民共和国公司法》和公司章程，行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决策权。2.董事会制定公司的基本管理制度，确保公司整体风险的识别，并向股东大会报告工作，主要包括以下内容的风险评估。（1）股权和重大建设项目投资。（2）年度财务预算中的筹融资。（3）公司上市、发行公司债券。（4）公司购买、出售重大资产。（5）资产抵押、质押及其他担保事项。（6）在执行股东大会的决议过程中发现的风险。（7）股东大会授予的其他风险管理职权。3

7、.监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。4.经理层负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，督促各项内部管理措施和规章制度的贯彻实施，包括风险管理信息的收集、筛选、整理、传递、报告等工作；定期测评风险；负责建立财务风险管理的预警系统，通过分析，对不同性质和程度的风险发出警报。其主要职责如下。（1）负责设立或指定风险管理部门。（2）负责财务风险管理信息系统的建设。（3）负责财务风险管理预警系统的建设。（4）负责财务