固定资产管理制度实施细则

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1、固定资产管理制度实施细则　　篇一：固定资产管理细则　　固定资产管理细则　　第一条为加强公司资产管理，促进资产的有效使用，防止资产流失，严格控制成本，合理调配物资，更好地为公司规范发展服务，特制定本制度。　　第二条根据固定资产管理“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，建立《个人资产卡》（附件1）。实行“一人一卡”责任制，每个人负责其资产的验收、使用、保管、保养、维修、调拨、移交、维修、报废、损坏或遗失赔偿的实施。　　第三条每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门负责人。公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点远近、使用率高低划归到部门管理（资

2、产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外）。公司任何部门、任何人员不得随意移交、挪用、搬迁、借用公司资产。因工作需要的，须办理相应手续。　　第四条固定资产申购流程及要点　　1、固定资产申请流程：需求部门填写《固定资产申购单》（附件　　2）→需求部门负责人审批→行政经理签署意见→行政人力总监签署意见→总经理审批→董事长审批。　　2、采购人员以《固定资产申购单》批准的内容为依据进行采购，以实际采购情况为依据填写《固定资产采购、验收、领用明细单》（附件3）中的相应内容。　　3、申购办公设备等资产时，资产管理部门须严格审核，杜绝随意申购资产造成浪费的行为

3、。　　第五条固定资产验收流程及要点　　1、验收流程：购置部门组织联系资产管理员、采购人员和使用部门指定人员共同验收→依据资产购置审批表、送货单、明细及保修卡核对实物→公司资产管理员填写《固定资产采购、验收、领用明细单》并粘贴资产实物卡及登记台账→入库。　　2、一切购进的物资材料，均须根据《固定资产采购、验收、领用明细单》检查购进物品的型号、规格、质量、数量等是否符合要求。　　3、物资验收后资产管理员应及时将使用说明书、保修卡、图纸等相关资料存档，以备日后保养、维修使用。　　第六条固定资产的出入库流程　　1、新购固定资产入库：库管员根据《固定资产采购、

4、验收、领用明细单》填写入库单办理入库手续。特殊物资（比如招待用烟酒或者即时需使用的物品等）可以经资产管理部门负责人同意不入库直接交由使用部门领用，事后要在两个工作日内补办出入库手续。　　2、闲置固定资产入库流程为：闲置固定资产所属部门经办人填写《固定资产交接单》（附件4）→资产所属部门负责人审核→行政经理签署意见→行政人力总监审批（建筑材料类物资由总经理审批）→资产所属经办人持《固定资产交接单》到库房办理入库，并填写《入库单》。　　3、固定资产出库流程：领用部门经办人填写《固定资产领用申请单》（附件5）→领用部门负责人审核→行政经理签署意见→行政人力

5、总监审核（建筑材料类物资由总经理审批）→领用部门经办人持《固　　定资产领用申请单》到库房办理出库，并填写《出库单》→资产管理员更新资产使用人的《个人资产卡》。　　4、低值易耗品出库流程：领用部门经办人填写《固定资产（办公用品）领用申请单》→领用部门负责人审核→行政经理签署意见（大批量领用按固定资产出库流程办理）→领用部门经办人持《固定资产领用申请单》到库房办理出库，并填写《出库单》。　　5、库房特殊紧急情况入库、出库　　（1）电话报批：由经办人在库管员处，当面电话请示其中心（或部门）负责人。　　（2）电话审批、领用：由库管员确认相关负责人电话同意后，

6、方可办理入库、出库，填写《固定资产领用申请单》，并备注“紧急”。　　（3）补签审批手续：特殊紧急情况时，经办人事后应填写相关单据并补齐相应流程，补办过程须在三个工作日内完成。　　6、库房领用情况汇总备案　　库房实际领用情况由库管每周汇总一次，每周周一将上周汇总情况交与资产管理员处备案。　　第七条资产调拨与转移流程及要点　　1、部门间资产的调拨流程：调入部门填写《固定资产转移申请单》（附件6）→调入部门负责人审核→调出部门负责人同意并签字→行政经理签署意见→行政人力总监审核→报总经理签批同意→行政部组织资产转移→转出和转入部门填写《固定资产交接单》并更

7、新双方资产台账→资产管理员更新公司资产台账。　　2、人员在公司内部调动，原使用的计算机根据不同情况进行不同的处理，如调入部门有闲置计算机，不需要重新购置的，计算机仍留在调出部门，如调入部门没有闲置计算机，需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂调入部门使用，办理资产使用部门的变更登记。上述调动所涉及部门的资产管理员应对调入调出资产进行检查登记，保证资产的完整性。　　第八条固定资产报修流程及要点　　1、固定资产报修流程：由其使用人填写《固定资产维修申请单》（附件7）→使用部门负责人审核→资产管理员签署意见→行政经理签署意见→行政人力总监审核→总经理审核

8、→董事长审核→行政经理根据领导批示安排维修事宜。（维修费用预算报批）　　2、维修结果跟踪　　由使用人填写《固