固定资产调拨管理实施细则

《固定资产调拨管理实施细则》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、一体化管理体系作业文件固定资产调拨管理实施细则编　　制：审　　核：批　　准：2013-09-15发布2013-09-15实施发布固定资产调拨管理实施细则8/81目的为加强公司（以下简称公司）资产动态管理，做好资产过程监督，不断提高资产管理水平，建立资产管理监督体系，根据国家、大庆油田有限责任公司（以下简称油田公司）、大庆油田化工有限公司（以下简称化工集团）有关规定，结合公司实际，制定本细则。2范围本细则适用于公司机关及所属单位（含基层生产厂）。3术语3.1固定资产调拨：是指因固定资产使用单位或管理单位发生改变，经主管业务部门同

2、意，由接收单位、交付单位办理相关交接手续，并在AMIS7.0系统中进行数据调整的资产业务。固定资产交接：是指在同一单位内，因使用人或管理人员发生改变，经主管业务部门同意，由接收人、交付人办理相关手续，并做好相关记录的资产业务。固定资产借出：是指因某种需要，经上级部门同意后，将本单位资产借给外单位临时使用，办理相关借出手续，并做好相关记录的资产业务。固定资产借入：是指因某种需要，经上级部门同意后，将外单位资产借入本单位临时使用，办理相关借入手续，并做好相关记录的资产业务。本办法适用于固定资产（含账外）、办公设备、小型机具的调拨、

3、交接、借出、借入业务。固定资产调拨管理实施细则8/83.2管理目标:实现准确记录固定资产、办公设备、机具的动态变化，跟踪固定资产、办公设备、小型机具的流入、保存、流出过程，防止固定资产、办公设备、小型机具发生流失。4职责4.1公司设备管理部是公司固定资产动态资产管理的职能部门。4.2两生产厂按要求建立本单位固定资产调拨管理实施细则，并在授权范围内行使资产调拨管理职能。4.3设备管理部负责生产厂、机关之间资产变动审批。4.4油气处理分公司生产办、表活剂分公司生产办负责本单位内各管理层级之间的资产变动审批。5作业内容5.1固定资产

4、调拨当固定资产（含账外资产）需由本单位调往外单位时，由调出单位做为业务发起人，填写《固定资产调拨单》，确保表单内数据与实物保持一致，并与调出单位协商办理签字手续，经上级主管部门签字同意后，交由公司设备管理部进行数据账务调整。交接业务各方均需保存《固定资产调拨单》备查，并对本单位《固定资产台账》或《账外资产台账》、《办公设备台账》、《小型机具台账》进行相应调整。每月资产AMIS系统提取完折旧后，调出单位方可填写《固定资产调拨单》。《固定资产调拨单》签字完毕后，方可进行实物交接。实物交接包括：1）资产实体与附件（工具、配件、加工件

5、等）；固定资产调拨管理实施细则8/82）技术资料（产品说明书、图纸、操作规程、固定资产卡片、运转记录、运转档案等）；3）证照手续（机动车行驶证、附加税本、道路运输证、房屋所有权证、土地使用权证等）。4）其他与资产管理及核算相关的资料。填写说明：（1）调出单位使用人、调入单位接收人应在打印的名字上签字确认。（2）机关、油气处理分公司、表活剂分公司在本单位内部调拨时，不需要财务部门签字。（3）油气处理分公司、表活剂分公司在本单位内部调拨时，资产管理部门为本厂主管资产副厂长签字，经办人由生产办资产管理人员签字。（4）编号：按照调出单

6、位编号。如：原稳车间调至电仪车间，可编号YQYW001。油气处理分公司调至表活剂分公司，可编号DHYQ001。5.2固定资产交接当固定资产（含账外资产）在本单位内部改变使用人或负责人时，需由交付人填写《固定资产交接单》，确保表单内数据与实物保持一致，按要求履行签字手续，交由上级单位资产管理部门进行数据库更新使用人或负责人。交接业务各方均需保存《固定资产交接单》备查，并对本单位《固定资产台账》或《账外资产台账》、《办公设备台账》、《小型机具台账》进行相应调整。固定资产调拨管理实施细则8/8《固定资产交接单》签字完毕后，方可进行实

7、物交接。填写说明：（1）交付人、接收人应在打印的名字上签字确认。（2）资产管理部门:由厂生产办资产负责人签字。（3）主管领导由本厂主管资产副厂长签字。经办人由生产办资产管理人员签字。（4）编号：按照交接单位编号。如：原稳车间可编号YQYW001。5.3固定资产借入、借出当发生固定资产借入、借出时，由借出单位办做为业务发起人，填写《固定资产借入/借出单》，确保表单内数据与实物保持一致，并与对方单位协商办理签字手续，经上级主管部门签字同意后，方可进行实物交接。交接业务各方均需保存《固定资产借入/借出单》备查，并对本单位《固定资产台

8、账》或《账外资产台账》、《办公设备台账》、《小型机具台账》进行相应标注。如将资产借出到公司外部单位使用或自公司外部单位借入资产时，按照化工集团相关规定办理借出、借入手续。填写说明：（1）借出单位使用人、借入单位接收人应在打印的名字上签字确认。（2）机关、油气处理分公司、表活剂